Spisu treści:
Jeśli przejdziesz na emeryturę z powodu niepełnosprawności, otrzymana kwota musi zostać zgłoszona jako dochód podlegający opodatkowaniu, z pewnymi wyjątkami. Jeśli przyczyniłeś się do kosztu renty emerytalnej lub renty inwalidzkiej, kwota wniesiona przez Ciebie nie podlega opodatkowaniu. Jeśli kwota niepełnosprawności obejmuje zwrot kosztów leczenia, kwota ta również nie podlega opodatkowaniu. Chociaż płatnik renty lub renty powinien z góry określić kwotę podlegającą opodatkowaniu, zawsze weryfikuj informacje, a następnie zgłoś dochód z niepełnosprawności na podstawie zeznania podatkowego.
Krok
Odwiedź stronę IRS i uzyskaj kopię formularza podatkowego, który najlepiej odpowiada Twojej sytuacji podatkowej. Formularze obejmują 1040-A dla prostych zeznań podatkowych, 1040 dla tych, którzy są właścicielami firmy lub wyszczególnienia potrąceń i Formularz 1040-NR dla mieszkańców spoza USA.
Krok
W formularzu 1099-R, pole 2a, podano kwotę dochodu z tytułu niezdolności do pracy otrzymanego w ciągu roku podatkowego. Określić, czy otrzymana niepełnosprawność była przed osiągnięciem minimalnego wieku emerytalnego lub późniejszego. Twój pracodawca z góry określa ten wiek.
Krok
Wprowadź kwotę z pola 2a do wiersza 7 formularza 1040-A lub formularza 1040, jeśli kwota została otrzymana przed osiągnięciem minimalnego wieku emerytalnego. Zgłoś kwotę z pola 2a w wierszu 12a i 12b formularza 1040-A lub w wierszu 16a i 16b formularza 1040, jeśli kwota została otrzymana po osiągnięciu minimalnego wieku emerytalnego.