Spisu treści:
Spółki deklarują podział akcji z wielu powodów, w tym utrzymywanie ceny akcji na tyle niskim, aby przyciągnąć zwykłych inwestorów. Firmy również łączą się ze sobą, aby skorzystać z nowych możliwości i nowych rynków. Każde lub oba z tych zdarzeń mogą mieć wpływ na portfel akcji w ciągu roku, a jeśli tak się stanie, musisz wiedzieć, jak zgłaszać wszelkie kolejne przychody ze sprzedaży i zapasów do Internal Revenue Service.
Krok
Znajdź oryginalną podstawę kosztów akcji biorących udział w połączeniu lub podziale. Musisz zgłosić swój zysk kapitałowy do IRS, jeśli sprzedałeś swoje akcje po podziale. Jesteś również zobowiązany do zgłaszania sprzedaży akcji i zysków kapitałowych, jeśli połączenie dotyczyło spółki przejmującej, likwidującej twoje akcje i wypłacającej ci gotówkę. Nie musisz zgłaszać niczego do IRS, jeśli akcje pozostają na twoim koncie i nie zostały sprzedane. Mimo to ważne jest śledzenie podstawy kosztów, ponieważ prawdopodobnie pewnego dnia sprzedasz te akcje.
Krok
Dostosuj swój koszt na akcję, aby uwzględnić wpływ podziału akcji. Jeśli pierwotnie kupiłeś 200 akcji po 30 USD za akcję i właśnie ogłosiłeś podział 2 na 1, oznacza to, że skorygowana podstawa kosztu wynosi teraz 15 USD za akcję. Po podziale masz teraz 400 akcji zamiast oryginalnych 200.
Krok
Dodaj wszelkie podlegające opodatkowaniu dywidendy, które zarobiłeś przez lata, do podstawy kosztów akcji. Już zapłaciłeś podatki od tych dywidend, więc stają się one częścią Twojej podstawy kosztów. Powinieneś również uwzględnić w kosztach pierwotną prowizję maklerską, którą zapłaciłeś przy zakupie akcji.
Krok
Poczekaj, aż formularze 1099-B dotrą do poczty przed złożeniem podatków, jeśli sprzedałeś akcje w poprzednim roku w wyniku podziału lub podziału akcji. 1099-B wymienia wpływy ze sprzedaży i to od ciebie zależy obliczenie właściwego zysku lub straty kapitałowej.
Krok
Pobierz harmonogram D ze strony internetowej IRS, jeśli masz zysk kapitałowy lub stratę do zgłoszenia.Wprowadź kwotę zysku lub straty kapitałowej dla akcji uczestniczących w połączeniu lub podziale, a następnie prześlij tę kwotę do formularza 1040 i dodaj ją do innych dochodów.