Spisu treści:
Jako pracownik i szef podatnik pracujący na własny rachunek musi złożyć IRS Schedule C, aby ubiegać się o wydatki i wykazać dochody, a także Schedule SE, aby obliczyć podatki z tytułu samozatrudnienia. Koszty uzyskania przychodu są powszechne: na przykład materiały biurowe, ubezpieczenia i transport. Chociaż IRS pozwala na te i kilka innych przydatnych odpisów, koszt musi być związany z produkcją dochodu do opodatkowania.
Koszty biurowe i pokrewne
Koszty biurowe można odliczyć dla firm dowolnej wielkości. Dla podatnika pracującego na własny rachunek, pracującego w domowym biurze, oznacza to odpisanie kosztów domu, takich jak czynsz, spłata kredytu hipotecznego, ubezpieczenie i media. Wydatki muszą być proporcjonalne do procentu powierzchni użytkowej biura. Wszelkie wydatki związane z działalnością, takie jak opłaty telefoniczne, komputery, meble, opłaty pocztowe i usługi internetowe, podlegają odliczeniu.
Wydatki na pojazdy i transport
Jeśli korzystasz z pojazdu w swojej firmie, możesz odpisać 56 centów za milę w momencie publikacji, gdy używasz pojazdu do celów służbowych. Alternatywą dla tej standardowej stawki jest śledzenie rzeczywistych wydatków na prowadzenie i konserwację pojazdu. Jeśli korzystasz z pojazdu zarówno w transporcie biznesowym, jak i osobistym, dokonaj proporcjonalnej kalkulacji wydatków, wyrażając procent mil faktycznie przejechanych w celach biznesowych. Inne formy transportu, takie jak loty, pociągi, taksówki i autobusy, podlegają odliczeniu, jeśli podróżujesz w celach służbowych.
Różne odliczenia
Jeśli Twoja firma wymaga jakiejś formy ubezpieczenia, podlega odliczeniu, podobnie jak reklama i promocja Twojej pracy, mundurów, oznakowań, opłat licencyjnych i zezwoleń, sprzętu lub powierzchni biurowej. Koszt zapasów zakupionych w celu odsprzedaży, przechowywania, surowców i podatków nie podlega odliczeniu; wydatki te są uwzględnione w „koszcie towarów” i wykorzystywane do obliczania zysku netto firmy. IRS pozwala podatnikowi samozatrudnionemu na odpisanie kosztów edukacyjnych związanych z działalnością, w tym czesnego, opłat, podręczników, seminariów internetowych, szkoleń i oprogramowania. Każda subskrypcja czasopisma lub opłata członkowska organizacji może zostać potrącona, jeśli jest związana z działalnością.
Składki na plan emerytalny
Podatnicy pracujący na własny rachunek mogą również odliczyć składki na plan oszczędności emerytalnych. Nawet bez pracowników właściciel firmy może założyć plan 401 (k), który odracza podatki do czasu wypłaty po 59 roku życia. Od 2014 r. Przepisy podatkowe zezwalają na odliczenie do 17 500 USD w przypadku płatności do planu 401 (k), plus 25% dochodu netto zgłoszonego w harmonogramie C.