Spisu treści:
Jak wypełnić formularz IRS 1099-SA. Formularz IRS 1099-SA, zatytułowany „Dystrybucja z HSA, Archer MSA lub Medicare Advantage MSA”, jest wysyłany do tych podatników, którzy otrzymali wypłaty pieniężne z kont oszczędnościowych (HSA) lub kont oszczędnościowych (MSA). Odbiorca go nie ukończy.
Krok
Zadzwoń pod numer (800) FORMULARZ PODATKOWY lub odwiedź stronę internetową do składania zamówień w formularzu IRS, aby uzyskać akceptowalne kopie formularza 1099-SA do wysłania do odbiorców. Chociaż formularz 1099-SA jest dostępny do przeglądania online, wersja elektroniczna formularza jest niedopuszczalna do wysłania do podatników lub do urzędu skarbowego.
Krok
Zaznacz pole „Unieważnij” lub „Poprawione” u góry formularza 1099, jeśli dotyczy. Wpisz nazwę powiernika / płatnika, adres, miasto, stan i kod pocztowy w pierwszym polu. Powiernik / płatnik to organizacja lub podmiot, który wypłacił pieniądze HSA / MSA.
Krok
Wprowadź federalny numer identyfikacyjny płatnika i numer identyfikacyjny odbiorcy w dwóch polach poniżej pierwszego pola. Poniżej wpisz nazwę odbiorcy, adres (w tym numer mieszkania), miasto, stan i kod pocztowy. Wprowadź numer konta związanego z tą dystrybucją pieniędzy.
Krok
Pokaż kwotę HSA / MSA zapłaconą w tym roku w polu 1. Kwota ta mogła być płatnością na rzecz dostawcy usług medycznych lub wysłana bezpośrednio do Odbiorcy. W ramce 2 podaj zarobki z nadwyżek składek, które Odbiorca wycofał z HSA / MSA. Podać odpowiedni kod w polu 3 dla rodzaju dystrybucji: 1, rozkład normalny; 2, Nadwyżki składek; 3, niepełnosprawność; 4, dystrybucja śmierci inna niż kod 6; 5, transakcja zabroniona; lub 6, Podział śmierci po roku śmierci na osobę niebędącą współmałżonkiem.
Krok
Wskazać uczciwą wartość rynkową (FMV) rachunku, jeśli posiadacz rachunku zmarł (od daty śmierci) w polu 4. W polu 5, pokazać typ konta, które jest zgłaszane w tym formularzu: HSA, Archer MSA lub Medicare Advantage MSA.
Krok
Formularz pliku 1099-SA z IRS; wyślij także kopię do odbiorcy. Sprawdź oficjalną stronę IRS (zobacz zasoby poniżej), aby uzyskać szczegółowe instrukcje dotyczące terminu składania formularzy 1099-SA; zmienia się co roku.