Co to jest formularz IRS 5329?

Krok

Przepisy federalne ograniczają ilość pieniędzy, które możesz wpłacać co roku na niektóre rodzaje rachunków, w tym IRA, Konta oszczędnościowe na edukację w ramach Coverdell, Konta oszczędnościowe i Konta oszczędnościowe. Jeśli wpłacasz więcej niż ustawowy limit, musisz zapłacić dodatkowy podatek, gdy złożysz zeznanie podatkowe. Formularz 5329 oblicza kwotę należnego podatku. Wykorzystaj część III do nadwyżek składek na tradycyjne IRA, część IV do nadwyżek składek na rzecz Roth IRA, część V do nadwyżek składek na rzecz ESA objętych ochroną ubezpieczeniową, część VI do nadwyżek składek na rzecz Archer MSA i część VII do nadwyżki składek na HSA.

Nadmiar składek

Wypłaty niekwalifikowane

Krok

Niektóre rodzaje rachunków oferują ulgi podatkowe, aby zachęcić do oszczędzania na przyszłe wydatki, w tym IRA na emeryturę i Coverdell oraz kwalifikowane programy nauczania dla szkolnictwa wyższego. Aby zniechęcić ludzi do korzystania z tych kont do innych celów, IRS nakłada 10-procentową karę na niekwalifikowane dystrybucje. Na przykład, jeśli weźmiesz pieniądze ze swojej tradycyjnej IRA w wieku 45 lat, IRS pobiera dodatkowe 10 procent kary podatkowej od podatków już nałożonych na dystrybucję. Część I formularza 5329 oblicza kwotę kary na tych niekwalifikowanych dystrybucjach dla IRA, a część II oblicza karę dla kont edukacyjnych.

Brak podjęcia wymaganych minimalnych dystrybucji

Krok

IRA, inne niż Roth IRA, wymagają, abyś zaczął zarabiać pieniądze z konta każdego roku po ukończeniu 70 roku życia. Jeśli nie podejmiesz wymaganej minimalnej dystrybucji, znanej jako „nadmierna akumulacja”, jesteś zobowiązany do zapłaty podatku w wysokości 50 procent kwoty, której nie wypłaciłeś. Obliczasz karę w części VIII formularza 5329, odejmując kwotę, którą faktycznie wycofałeś, od kwoty, którą powinieneś wyjąć, i mnożąc resztę przez 50 procent.

Formularz zgłoszenia 5329

Krok

Jeśli którykolwiek z powyższych błędów dotyczy Ciebie, musisz złożyć formularz 5329 wraz ze zwrotem podatku dochodowego, aby obliczyć należną karę. IRS wymaga jedynie wypełnienia sekcji, która dotyczy Ciebie. Na przykład, jeśli wcześniej wziąłeś udział w IRA, musisz wypełnić tylko część I. Zazwyczaj musisz użyć formularza 1040, aby złożyć zeznanie podatkowe, jeśli złożysz formularz 5329. Jeśli jednak nie musisz w inny sposób składać zeznań podatkowych zwrot, możesz po prostu złożyć formularz 5329 sam, zgodnie z IRS. Wystarczy podać swój adres na pierwszej stronie, podpis i datę na drugiej stronie i załączyć płatność za karę. Na przykład, jeśli nie masz dochodu innego niż wczesna dystrybucja IRA w wysokości 1000 USD, nie musisz składać formularza 1040, ale jesteś zobowiązany do wcześniejszej kary za wycofanie.