Spisu treści:
Istnieją dwa rodzaje rent, które mogą powodować zamieszanie w związku z oszczędnościami emerytalnymi: renty chronione podatkowo i renty z odroczonym opodatkowaniem. Renta chroniona podatkiem to sponsorowany przez pracodawcę plan emerytalny, który kwalifikuje się do rolowania po zakończeniu zatrudnienia. Renta odroczona od podatku to dodatkowe konto oszczędności emerytalnych, które kwalifikuje się do Roth IRA rollover tylko w pewnych okolicznościach. Może zabrać ze sobą 403b i zrobić z niego więcej niż jeden krok.
Tax-Sheltered Annuity
Renta chroniona podatkiem to plan emerytalny oferowany przez organizacje zwolnione z podatku, takie jak szkoły publiczne lub agencje non-profit. Plany te są często określane jako 403b plany dotyczące kodu IRS, do których muszą się stosować. Uprawnieni pracownicy mogą wpłacać do 403b planowe składki na obniżenie wynagrodzenia; organizacja może również dopasować lub wnieść wkład w imieniu pracownika. Niezależnie od przyczyn rozwiązania umowy pracownik może przekazać aktywa 403b samemu samemu Roth IRA.
Kwalifikacje odroczone podatkowo
Rentę odroczoną od podatku można zakwalifikować jako rentę kwalifikowaną lub niekwalifikowaną. Renta kwalifikowana jest albo składkową IRA, albo rolowaniem innego planu, takiego jak plan 403b lub 401k. Te aktywa kwalifikują się do rolowania i konwersji na Roth. Renta niekwalifikowana to konto dodatkowe. W rencie niekwalifikowanej tylko dolary po opodatkowaniu są wkładane, więc tylko zyski otrzymują wzrost odroczony. Renta niekwalifikowana nie kwalifikuje się do rolowania lub konwersji Roth.
Rollover i konwersja
IRS nie ogranicza twojej zdolności do wzięcia jednego kwalifikowanego konta i bezpośredniego przetoczenia go na Roth IRA - konwersja może zostać zarejestrowana w jednym ruchu. Jednak opiekunowie IRA zwykle wymagają pierwszego wpłacenia pieniędzy do tradycyjnej IRA, a następnie przekształcenia tradycyjnej IRA w Roth. Ostateczny wynik jest taki sam; druga metoda dodaje tylko krok i trochę czasu. Skontaktuj się z opiekunem IRA, aby sprawdzić, czy jesteś w stanie dokonać bezpośredniego przejścia na konwersję.
Konwersja Rotha
Przepisy IRS od 2011 r. Nie mają żadnych limitów dochodów pozwalających na konwersje Roth. Jeśli Twoja renta jest kwalifikowana, masz prawo do konwersji pieniędzy przed opodatkowaniem na fundusze po opodatkowaniu, które rosną bez podatku. Przeliczona kwota jest dodawana do skorygowanego dochodu brutto za rok, w którym dokonujesz konwersji. Przeliczenie w 2011 r. Dodaje kwotę do linii 15 na formularzu 1040 przy składaniu osobistego zeznania podatkowego w 2012 r. Trzymanie Roth IRA przez pięć lat i do wieku 59 1/2 daje dystrybucje wolne od podatku.