Spisu treści:
- Kwalifikacje do inwalidztwa z tytułu zabezpieczenia społecznego
- Kwota zasiłku inwalidzkiego
- Zgłaszanie świadczeń z tytułu niepełnosprawności do IRS
- Obliczanie procentu korzyści opodatkowanych
W pewnych warunkach federalne przepisy podatkowe uznają świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych, w tym emeryturę i niepełnosprawność, za dochód podlegający zgłoszeniu. Pod tym względem nie ma różnicy między świadczeniami emerytalnymi, inwalidzkimi, małżonkami lub osobami pozostającymi przy życiu. Musisz przejść przez kilka obliczeń, aby dowiedzieć się, jaka część świadczenia, jeśli w ogóle, powinna zostać uwzględniona w dochodzie podlegającym opodatkowaniu
Kwalifikacje do inwalidztwa z tytułu zabezpieczenia społecznego
Jeśli nie jesteś w stanie pracować z powodu niepełnosprawności fizycznej lub umysłowej, możesz kwalifikować się do świadczeń z tytułu niezdolności do pracy z Ubezpieczeń Społecznych (SSDI). Musisz mieć ukończone 18 lat, a musisz zapłacić do systemu ubezpieczeń społecznych poprzez podatki od wynagrodzeń. Wymagana jest minimalna liczba kredytów, w zależności od wieku, w celu spełnienia tej kwalifikacji. Zakład Ubezpieczeń Społecznych przyznaje jeden kredyt na każde 1200 USD zarobków (od 2014 r.) I zezwala na maksymalnie cztery kredyty rocznie. Jeśli nie masz wystarczających kredytów, ale są wyłączone, możesz ubiegać się o dodatkowy dochód z zabezpieczeń. SSI to program sprawdzony pod względem środków finansowych, a limit zasobów, które możesz posiadać, i dochód, który możesz zarobić, aby się zakwalifikować.
Kwota zasiłku inwalidzkiego
Twój zasiłek SSDI jest wypłacany co miesiąc, a jego wysokość zależy od rekordu wynagrodzenia za całe życie, a nie od stopnia lub rodzaju niepełnosprawności. Na początku każdego roku Urząd Ubezpieczeń Społecznych wysyła formularz 1099-SSA, aby zgłosić całkowitą kwotę rent inwalidzkich zebranych w poprzednim roku. Informacje te są również dostarczane do Internal Revenue Service. Płatności SSI nie są uwzględniane w dochodzie podlegającym opodatkowaniu, a zatem nie są zgłaszane.
Zgłaszanie świadczeń z tytułu niepełnosprawności do IRS
Twoje świadczenia z tytułu niepełnosprawności mogą podlegać opodatkowaniu, w zależności od statusu zgłoszenia oraz kwoty i rodzaju innych otrzymywanych dochodów. Aby dokonać tych obliczeń, sumujesz wszelkie inne dochody, które otrzymałeś, w tym dochód z odsetek bez podatku, oraz 50 procent świadczeń SSDI. Wynik jest znany jako „dochód łączny”. Łączna kwota dochodu i status zgłoszenia określa, jaki procent twoich świadczeń zostanie uwzględniony w dochodzie podlegającym opodatkowaniu.
Obliczanie procentu korzyści opodatkowanych
Jeśli jesteś osobą samotną, a łączny dochód jest niższy niż 25 000 USD, twoje świadczenia SSDI nie są wliczane do dochodu podlegającego opodatkowaniu. Łączny dochód w wysokości od 25 000 do 34 000 USD oznacza, że 50% twoich świadczeń jest wliczone w dochód podlegający opodatkowaniu; łączny dochód powyżej 34 000 USD oznacza 85% twoich świadczeń. Jeśli jesteś żonaty i złożysz wspólny zwrot, wówczas 50% twoich świadczeń jest wliczone w dochód podlegający opodatkowaniu, jeśli łączny dochód jest większy niż 32 000 $; procent wzrasta do 85 procent, jeśli łączny dochód przekracza 44 000 dolarów. Jeśli jesteś w separacji, ale mieszkałeś ze swoim współmałżonkiem w dowolnym momencie w ciągu roku, stawka 85 procent dotyczy wszystkich dochodów.