Spisu treści:
- Zwrot głównej definicji
- Definicja podstawy kosztu
- Obliczanie zysków i strat kapitałowych
- Powrót podstawy i obniżenia kosztów
- Konsekwencje podatkowe
Jeśli zarabiasz na inwestycji, musisz zapłacić podatek od zysków kapitałowych. Jednak zrozumienie sposobu obliczania podatku od zysków kapitałowych może być mylące, tak mylące, że według szacunków Internal Revenue Service (IRS) rząd traci około 345 miliardów dolarów rocznie z powodu błędów w raportowaniu podatku od zysków kapitałowych. Zrozumienie, w jaki sposób zwrot kapitału obniża podstawę kosztów, może pomóc w uniknięciu błędów podczas zgłaszania zysków kapitałowych.
Zwrot głównej definicji
Zwrot kapitału, zwany potocznie kapitałem, jest zapłatą z inwestycji, powiernictwa lub innego zabezpieczenia, które nie jest wynikiem dochodu. Zamiast tego płatność jest częścią pieniędzy zainwestowanych pierwotnie w zabezpieczenie. Typowy przykład zwrotu kwoty głównej występuje w przypadku funduszy inwestycyjnych. Fundusze inwestycyjne zazwyczaj dokonują zwrotu kapitału, gdy dochód z inwestycji nie jest wystarczający, aby zaspokoić oczekiwania inwestorów. Zarządzający funduszami czasami rozdzielają pieniądze uzyskane dzięki inwestycjom wraz z częściowym zwrotem kapitału w celu spełnienia tych oczekiwań.
Definicja podstawy kosztu
Zasadniczo podstawą kosztu aktywów kapitałowych jest pierwotna cena zakupu plus ulepszenia. W przypadku akcji podstawą kosztu jest kwota, którą pierwotnie zapłaciłeś za akcje plus opłaty, które zapłaciłeś pośrednikowi.
Obliczanie zysków i strat kapitałowych
Jeśli pieniądze, które otrzymasz ze sprzedaży aktywów kapitałowych, są większe niż twoje koszty, masz zysk kapitałowy. Jeśli twoja podstawa kosztów jest większa, masz stratę kapitału. Odejmij mniejszą liczbę od większej, aby znaleźć wartość swojej straty lub zysku. Podczas gdy musisz płacić podatek od wszystkich zysków, możesz ubiegać się o odliczenia tylko od strat związanych z działalnością.
Powrót podstawy i obniżenia kosztów
Gdy otrzymasz zwrot płatności głównej, ta płatność obniża podstawę kosztów, ale nie może przesunąć podstawy kosztów poniżej zera. Na przykład, jeśli zapłaciłeś 20 USD za fundusz powierniczy i otrzymałeś zwrot kwoty głównej w wysokości 5 USD, obniż podstawę kosztów o 5 USD. Twoja nowa podstawa kosztowa to 15 USD.
Konsekwencje podatkowe
Im niższa jest twoja podstawa kosztowa, tym łatwiej możesz uzyskać zysk kapitałowy, co oznacza, że będziesz musiał zapłacić podatek od zysków kapitałowych. Na przykład, wyobraź sobie, że inwestujesz 20 USD w fundusz wspólnego inwestowania w 2011 r. Twoje akcje nie radzą sobie tak dobrze, jak się spodziewano, więc menedżer twojego funduszu rozdziela zwrot płatności głównej. Otrzymujesz 5 $ z zarobków akcji i 5 $ zwrotu kapitału. Masz stratę kapitału. W 2012 roku twoje akcje są lepsze. Zarabia 16 $. Jeśli nie obniżyłeś podstawy kosztów, mógłbyś zgłosić stratę kapitałową. Jednak twoja podstawa kosztowa wynosi teraz 15 $, więc masz zysk kapitałowy.