Spisu treści:
- Czym jest Fidelity Bond?
- Czy wymagany jest Fidelity Bond dla planu 401k?
- Kto jest zobowiązany do bycia Bonded?
- Jakie są wymagane kwoty gwarancji?
Ustawa o zabezpieczeniu dochodów emerytalnych pracowników (ERISA) z 1974 r. Jest złożoną strukturą prawną, która zapewnia ramy prawne dla planów świadczeń pracowniczych. Przepisy ERISA są podzielone według rodzaju planu: świadczenia emerytalne lub świadczenia socjalne. Obligacje Fidelity są wymogiem dla planów świadczeń emerytalnych, takich jak plan 401 tys.
Czym jest Fidelity Bond?
Obligacja lojalnościowa jest formą ubezpieczenia, która ubezpiecza ubezpieczających w przypadku, gdy plan ponosi stratę z powodu oszustwa lub nieuczciwości ze strony osób, które zajmują się funduszami lub majątkiem planu. Oszustwo lub nieuczciwość mogą być bezpośrednim lub pośrednim działaniem danej osoby. Ubezpieczony byłby w tym przypadku ubezpieczającym, a obligacja lojalnościowa jest opłacana poprzez aktywa planu.
Czy wymagany jest Fidelity Bond dla planu 401k?
Zgodnie z sekcją 412 ERISA każdy powiernik programu świadczeń pracowniczych, który zajmuje się każdą własnością tego planu, musi być związany. Ponieważ plan 401k jest programem świadczeń emerytalnych objętych systemem ERISA, wymagane są obligacje wierne. W rzeczywistości bezprawne jest obchodzenie się z aktywami planu bez ich powiązania.
Kto jest zobowiązany do bycia Bonded?
Każda osoba, w tym powiernicy planu, którzy zajmują się funduszami lub inną własnością planu 401k, musi zostać objęta tym przepisem ERISA. Istnieją jednak wyjątki od reguły. Jeżeli powiernik jest spółką, która zgodnie z prawem stanowym jest uprawniona do wykonywania uprawnień powierniczych lub prowadzenia działalności ubezpieczeniowej, podlega nadzorowi na mocy władzy federalnej lub stanowej i ma łączny kapitał i nadwyżkę przekraczającą ustawowo określoną minimalną kwotę - która jest obecnie co najmniej 1 000 000 USD - może obsługiwać fundusze planowe bez konieczności ich składania.
Jakie są wymagane kwoty gwarancji?
Minimalny wymóg obligacji lojalnościowych wynosi nie mniej niż 10 procent kwoty środków planu, które są obsługiwane, i na ogół nie więcej niż 500 000 USD. Jeśli program inwestuje w papiery wartościowe pracodawcy, maksymalna wymagana obligacja wynosi 1 000 000 USD dla każdej osoby, która obsługuje fundusze lub nieruchomość planu.