Spisu treści:
Formularz IRS 8606 jest wykorzystywany do zgłaszania nieuwzględnialnych wkładów do tradycyjnych indywidualnych umów emerytalnych (IRA) oraz do zgłaszania wszelkich wypłat z SEP, SIMPLE lub tradycyjnych IRA, jeśli kiedykolwiek dokonałeś jakichkolwiek nieuwzględniających dystrybucji IRA. Formularz służy również do zgłaszania wypłat z Roth IRA i konwersji z SIMPLE IRA, tradycyjnych IRA lub planów SEP do Roth IRA. Wypełniasz formularz 8606 wraz z 1040, 1040NR lub 1040A i przesyłasz go do IRS wraz z resztą zeznania podatkowego.
Krok
Ustal, czy musisz złożyć formularz 8606. Musisz złożyć ten formularz, jeśli wpłaciłeś składki do tradycyjnej IRA, pobierałeś dochód z Roth IRA (poza rolowaniem, ponowną charakterystyką lub zwrotem niektórych składek), jeśli dokonałeś konwersji od SEP, SIMPLE lub tradycyjnej IRA do Roth, lub jeśli otrzymałeś dochód z któregokolwiek z tych planów emerytalnych, a twoja podstawa opodatkowania - kwota składek po opodatkowaniu, którą złożyłeś w tradycyjnych IRA - jest większa niż zero.
Krok
Zbierz rekordy. Będziesz potrzebował 1099s otrzymanych od depozytariuszy IRA, wraz z zapisami wszelkich dokonanych wpłat.
Krok
Wypełnij dane osobowe na górze. Jeśli ty i twój współmałżonek złożysz deklarację dołączenia, używaj tylko nazwiska i numeru Ubezpieczenia Społecznego osoby, której informacje zgłaszasz. Jeśli oboje musisz złożyć formularz 8606, musisz użyć osobnego formularza.
Krok
Uzupełnij część I. Dodaj całkowite składki nieuwzględnione w IRA za poprzedni rok do 15 kwietnia następnego roku i wprowadź wynik w wierszu 1. Dodaj swoją całkowitą podstawę opodatkowania w wierszu 2 i postępuj zgodnie ze wskazówkami dla linii 3, 4 i 5. Należy dodać wartość wszystkich SEP i SIMPLE IRA na koniec roku, plus wszelkie zaległe płatności i wprowadzić wynik w wierszu 6. Dodaj swoje dystrybucje z tradycyjnych, SEP i SIMPLE IRA razem i wprowadź wynik w wierszu 7. Wprowadź kwota przeliczona z SEP, SIMPLE i tradycyjnych IRA w linii 8, chyba że ponownie je scharakteryzowałeś. Postępuj zgodnie z instrukcjami dla linii od 9 do 15. To określi twoją całkowitą podstawę w tradycyjnych IRA.
Krok
Ukończ część II. Wykonaj ten krok tylko wtedy, gdy dokonałeś konwersji części lub wszystkich swoich SIMPLE lub tradycyjnych kont IRA lub kont SEP.
Krok
Wypełnij część III, jeśli wziąłeś dystrybucję z Roth IRA. Możesz wypłacić do 10 000 $ wzrostu z Roth IRA bez kary za kwalifikujący się zakup domu po raz pierwszy.
Krok
Podpisz i datuj formularz na dole strony 2.