Spisu treści:
Zaufanie do pamięci to jeden ze sposobów uczczenia pamięci ukochanej osoby. Darowizny na rzecz trustu mogą zostać wykorzystane na pomoc rodzinie zmarłego lub na dalsze działania, w których osoba ta była namiętna. Przepisy i regulacje chronią integralność zaufania i chronią dawców przed oszustwami. Przestrzeganie zasad ułatwia Ci ustanowienie zaufania.
Cel, powód
Chociaż możesz zacząć od pomysłu upamiętnienia członka rodziny lub przyjaciela, lub zbierania pieniędzy dla krewnego lub rodziny przyjaciela, powinieneś dokładniej zdefiniować swój cel. Na przykład, czy chcesz, aby pieniądze z funduszu powierniczego zostały wykorzystane na edukację dzieci zmarłego lub na pokrycie kosztów pogrzebu? A może chcesz zebrać fundusze na cele charytatywne na cześć zmarłego. Powinieneś określić cel zaufania zarówno w dokumentach, które ustanawiają zaufanie, jak i w każdym materiale pozyskiwania funduszy, którego używasz do nagłośnienia zaufania lub dystrybucji do darczyńców.
Administrator
Ktoś musi nadzorować zaufanie i rozdzielać pieniądze na określony cel. Może to być osoba fizyczna lub grupa osób, a nawet osoba trzecia, na przykład administrator banku lub prawnik. Osoba musi być godna zaufania, zdolna do działania w najlepszym interesie zaufania i dobra w obsłudze pieniędzy. Wyznaczenie grupy osób lub zarządu w celu zarządzania zaufaniem dzieli obowiązki i pomaga chronić przed oszustwami. Administrator zaufania lub administratorzy będą sygnatariuszem na koncie, na którym przechowywane są środki, i będą zapisywać czeki w celu rozdysponowania pieniędzy na koncie; jeśli istnieje zarząd powierniczy, administrator odpowie na to pytanie. Administrator musi również złożyć wymagane dokumenty podatkowe na pamiątkę zaufania. Jednym ze sposobów radzenia sobie z obowiązkami administracyjnymi jest otwarcie zaufania pod auspicjami fundacji społecznościowej, szpitala, uniwersytetu lub innej organizacji, w której inni ludzie już ustanowili trusty. Organizacje te mają dedykowany personel, który zajmie się administrowaniem zaufaniem dla Ciebie.
Legalności
Instytucja finansowa, w której zdecydujesz się zabezpieczyć pieniądze w funduszu powierniczym, będzie wymagać numeru identyfikacji podatkowej dla trustu. Aby ubiegać się o identyfikator podatkowy, potrzebujesz dokumentów prawnych formalizujących zaufanie i jego cel. Skontaktuj się z prawnikiem specjalizującym się w funduszach charytatywnych. Jeśli go nie znasz, poproś inne lokalne organizacje charytatywne o rekomendacje. Dzięki dokumentacji ustanawiającej zaufanie i numer identyfikacji podatkowej możesz otworzyć rachunek powierniczy w banku. Bank będzie wymagał od Ciebie wypełnienia wniosku i może mieć własne zasady dotyczące sposobu obsługi pieniędzy. Na przykład bank może co miesiąc ograniczać liczbę i wielkość wypłat z konta.
Wymagania podatkowe
IRS zwalnia fundusze charytatywne z płacenia podatku dochodowego, ale trzeba będzie co roku wypełnić formularz informacyjny, formularz 990-PF. W tym formularzu wyszczególniono pieniądze, które zaufanie gromadzi każdego roku, pieniądze, które dystrybuuje, oraz wszelkie koszty administracyjne, takie jak opłaty bankowe. Twój stan może również wymagać od Ciebie zwrotu za zaufanie. Darczyńcy, którzy przyczyniają się do twojego zaufania, mogą lub nie mogą być uprawnieni do odliczenia podatku za swoje składki. Zaufanie charytatywne, które przynosi korzyści osobie lub rodzinie, nie kwalifikuje się jako organizacja charytatywna zgodnie z zasadami IRS.Jeśli jednak ustanowisz zaufanie jako 501 (c) (3), składki można odliczyć od podatku, ale w tym przypadku fundusze nie mogą korzystać z żadnych prywatnych lub prywatnych udziałów.