Formularz IRS 1099-B Pytania

Formularze podatkowe stworzone przez Internal Revenue Service (IRS) obejmują liczbę 1099 formularzy do zgłaszania różnych rodzajów dochodów nieuznawanych za standardowe płace i wynagrodzenia. Jeden w szczególności, Formularz 1099-B, „Wpływy z transakcji brokerskich i wymiany barterowej”, dostarcza informacji o zyskach i stratach dotyczących określonych rodzajów inwestycji, które inwestorzy mają zgłaszać na temat swoich rocznych deklaracji podatkowych. Mimo że biura maklerskie i giełdy barterowe rozpowszechniają formularze wśród podatników i przekazują je do IRS, ostatecznie odpowiedzialność za uzyskanie i zgłoszenie istotnych informacji spoczywa na podatniku.

1099-B jest jednym z wielu formularzy podatkowych, które mogą być potrzebne do wypełnienia formularza podatkowego 1040.

Kto jest zobowiązany do złożenia formularza 1099-B?

Zgodnie z instrukcjami IRS dotyczącymi federalnego formularza podatkowego 1099-B, broker musi złożyć formularz 1099-B dla każdej osoby, dla której sprzedał akcje, obligacje i inne instrumenty finansowe w poprzednim roku podatkowym. Ponadto broker musi złożyć formularz 1099-B w systemie IRS w sytuacjach, gdy spółka notowana na giełdzie przeszła poważną restrukturyzację swoich aktywów kapitałowych, która wpływa na akcjonariuszy. Wymiana barterowa musi złożyć formularz dla każdego, dla którego firma wymieniła mienie lub usługi.

Wymiana barterowa to osoba lub firma, która świadczy usługi na rzecz klientów, ułatwiając wymianę nieruchomości lub usług między swoimi członkami. Transfery nieruchomości za pośrednictwem wymiany barterowej mogą obejmować obligacje, towary, kontrakty terminowe (akcje lub nieruchomości, które mają być dostarczone w późniejszym terminie) oraz akcje zwykłe i uprzywilejowane, między innymi. Wartość godziwa wymienionej nieruchomości musi zostać zgłoszona do IRS.

Czy powinienem dołączyć formularz 1099-B do My 1040?

Brokerzy i giełdy barterowe wymagane do złożenia formularza 1099-B zazwyczaj robią to w trzech egzemplarzach, wysyłając jedną kopię do IRS, jedną kopię do podatnika i zachowując jedną kopię dla swoich wewnętrznych plików. W ten sposób podatnik nie dołącza rzeczywistego formularza 1099-B do swoich formularzy zeznania podatkowego federalnego, lecz zamiast tego przekazuje odpowiednie informacje w nim zawarte do odpowiednich formularzy IRS.

Gdzie zamieścić informacje 1099-B na temat mojego powrotu?

Informacje zawarte w formularzu 1099-B, które powinny być zgłaszane do IRS, różnią się nieco w zależności od indywidualnych okoliczności. Jednak wszelkie informacje zawarte w ramce 2 formularza, zgłaszające sumy pieniężne z transakcji dotyczących instrumentów finansowych, powinny być generalnie zgłaszane na formularzu 1040, wykaz D, „zyski kapitałowe i straty”. Skumulowane sumy zysków lub strat na kontraktach walutowych i kontraktach terminowych przedstawionych w ramce 11 formularza znajdują się na formularzu federalnym 6781. Kwoty przedstawione w ramce 3, wykazujące zyski w gotówce lub nieruchomości w ramach wymiany barterowej, mogą wymagać zgłoszenia do IRS w zależności od sytuacji podatkowej danej osoby.