Spisu treści:
Jesteś zobowiązany do zgłaszania dochodów ze wszystkich źródeł na zeznaniu podatkowym, w tym dochodów ze sprzedaży dzieł sztuki. Możesz odpisać koszty związane z tworzeniem sztuki i prowadzić działalność artystyczną jako ulgi podatkowe. Kwota, którą możesz odliczyć oraz formularze, które wypełniasz, zależą od charakteru Twoich działań artystycznych.
Hobby czy biznes?
Sposób, w jaki składasz podatki jako artysta, zależy od tego, czy angażujesz się w swoją sztukę jako hobby czy biznes. Według IRS firma jest działalnością mającą na celu generowanie zysku, a hobby nie. Jeśli jesteś próbując zarobić lub spodziewaj się, że zyskasz na swojej twórczości, możesz sklasyfikować ją jako firmę. Jeśli jednak nie poświęcasz czasu lub wysiłku, aby sprzedaż twojej sztuki była opłacalna, IRS może uznać to za hobby. IRS rozważa kilka czynników przy podejmowaniu decyzji, czy dana działalność jest działalnością gospodarczą:
- Czy ty zależą od dochodów z twojej sztuki.
- Jeśli masz zmienione operacje próbując uczynić twoją sztukę opłacalną.
- Jeśli w przeszłości zarobiłeś na sztuce.
- Jeśli jest prawdopodobne, że osiągniesz zysk w przyszłości.
Zgodnie z ogólną zasadą sprzedaż Twojej sztuki to biznes, jeśli osiągnąłeś zysk trzy z ostatnich pięciu lat podatkowych.
Podatki, gdy Twoja sztuka jest biznesem
Artyści pracujący na własny rachunek, którzy kwalifikują się jako sprawozdania z działalności, zarabiają na przychodach i kosztach w Harmonogramie C. Zgłaszaj przychody ze sprzedaży i inne przychody ze sztuki w wierszu 1 Części 1. W wierszu 4 poinformuj o kosztach bezpośrednich poniesionych w celu stworzenia sprzedanej sztuki. Zazwyczaj obejmuje to koszty płótna, drewna lub papieru, które malujesz, samą farbę, lakier, ołówek, węgiel drzewny i ramę.
W części 2 odlicz wszystkie zwykłe i niezbędne koszty poniesione na prowadzenie działalności artystycznej. Nolo.com zauważa, że potencjalne koszty działalności artystów obejmują:
- Koszt przebiegu podróży służbowych, wizyty w klasach lub galeriach lub odbioru materiałów artystycznych.
- Połowa wydatków na posiłek lub rozrywkę poniesionych w celach biznesowych.
- Czynsz płacony do galerii sztuki.
- Odliczenie biura domowego, jeśli tworzysz swoją grafikę w domu i spełniasz wymagania.
- Materiały biurowe, takie jak długopisy, papier i opłaty pocztowe.
- Opłaty zawodowe lub opłaty.
- Wydatki edukacyjne.
- Koszty reklamy, prawne i księgowe.
- Opłaty wypłacane agentom.
Podatki, gdy twoja sztuka jest hobby
Jeśli twoja sztuka jest uznawana za hobby, nadal możesz odliczyć wydatki, które ponosisz na produkcję sztuki, którą następnie sprzedajesz. Jednak w przeciwieństwie do firm Twoje wydatki nigdy nie przekroczą twoich dochodów z hobby. Na przykład, jeśli w ciągu roku otrzymałeś 1200 USD dochodu z hobby, możesz odliczyć maksymalnie 1200 USD w ramach wydatków hobby, nawet jeśli ponosisz większe koszty. Musisz wyszczególnić swoje wydatki - co oznacza, że nie możesz ubiegać się o odliczenie standardowe - jeśli chcesz odliczyć wydatki na hobby.
Zgłoś zarobki ze swojego hobby na formularzu 1040, linia 21, oznaczonym etykietą Inne przychody. Zgłoś wydatki na hobby w linii 23 harmonogramu A, oznaczonego etykietą Inne wydatki. Wszystkie wydatki odnotowane w ramach wydatków na działalność artystyczną, takie jak koszty sprzedanych towarów, reklamy i koszty przebiegu, mogą być również wydatkami hobbystycznymi.