Spisu treści:
- Formularz 1099-R
- Kredyt zarobiony
- Traktowanie podatkowe formularza 1099-R Dochód
- Wpływ formy 1099-R na dochód z kredytu zarobionego
Osoby, które otrzymują dochód z emerytury, planu IRA lub planu 401k w ciągu roku podatkowego, otrzymują formularz 1099-R. Instytucje finansowe używają tego formularza do zgłaszania wypłat emerytur pracownikom i emerytom. Dochód na formularzu 1099-R może podlegać federalnemu podatkowi dochodowemu, w zależności od rodzaju transakcji. Ponieważ kredyt zarobiony jest ograniczony do osób, które mają skorygowany dochód brutto poniżej określonej kwoty, niezapłacony dochód z formularza 1099-R może wpływać na kwalifikowalność do kredytu zarobkowego (EIC).
Formularz 1099-R
Formularz 1099-R służy do zgłaszania całkowitej kwoty wypłat emerytalnych, które pracownik lub emeryt otrzymuje w ciągu roku podatkowego. Podatnicy, którzy otrzymują regularne wypłaty emerytur, pracownicy, którzy przerzucą środki na konto emerytalne na inne konto i ci, którzy wcześniej wycofają swoje środki, otrzymają formularz 1099-R.
Kredyt zarobiony
EIC to zwrotna ulga podatkowa udzielana podatnikom o niskich dochodach. Ci, którzy mają dzieci w domu, mogą otrzymać większą kwotę niż ci, którzy tego nie robią. Kredyt zmniejsza się wraz ze wzrostem kwoty zarobionego dochodu. W 2010 r. Zamężny podatnik z trojgiem dzieci mógł kwalifikować się do kwoty 5 666 USD w postaci kredytu zarobkowego. Jednak ci, którzy mieli skorygowany dochód brutto, który przekroczył 48 362 USD, nie kwalifikowali się do kredytu.
Traktowanie podatkowe formularza 1099-R Dochód
W zależności od rodzaju transakcji podatnik może być zobowiązany do zapłaty podatku dochodowego od dochodu z formularza 1099-R. Regularne wypłaty emerytur i płatności w ramach planu IRA podlegają zazwyczaj federalnemu podatkowi dochodowemu, zwłaszcza jeśli pierwotne składki do planów były odliczane od podatku. Bezpośrednie najazdy nie podlegają federalnemu podatkowi dochodowemu. W polu 2 formularza 1099-R podano podstawę opodatkowania każdej transakcji.
Wpływ formy 1099-R na dochód z kredytu zarobionego
Ponieważ dochód na formularzu 1099-R jest dochodem niezrealizowanym, nie liczy się jako dochód zarobiony do celów obliczenia kwoty EIC. Jeżeli jednak dochód na formularzu 1099-R podlega opodatkowaniu, może to zwiększyć skorygowany dochód brutto podatnika, co może zmniejszyć kwotę EIC, którą może on otrzymać. Na przykład w 2010 r. Jeden podatnik z dochodem w wysokości 25 000 USD i dwoje dzieci mógł kwalifikować się do kwoty 3 230 USD w EIC, w oparciu o jego zarobki i kwalifikujące się dzieci. Jeśli jednak ten podatnik otrzyma zryczałtowaną wypłatę emerytury w wysokości 20 000 USD, jego skorygowany dochód brutto byłby zbyt wysoki, aby zakwalifikować się do kredytu.