Spisu treści:
- Potrącenia z osobistych zwrotów
- Koszty administracyjne nieruchomości
- Inne zasady podatkowe
- Odliczenia, które przechodzą na beneficjentów
Opłaty prawne związane z majątkiem zmarłego ojca podlegają odliczeniu od podatku. Pytanie brzmi, kto je odliczy. W większości przypadków to nie krewni zmarłego ani jego beneficjenci. Jeśli jego majątek jest na tyle duży, że podatki od nieruchomości stanowią problem, nieruchomość może odliczyć opłaty prawne poniesione w procesie spadkowym, gdy wykonawca złoży zeznanie podatkowe. W momencie publikacji zwolnienie z podatku od nieruchomości wynosi 5,43 miliona USD. Wartość wszystkiego, co posiadał twój ojciec, musiałaby być wyższa niż ta, zanim wykonawca musiałby złożyć zeznanie podatkowe.
Potrącenia z osobistych zwrotów
Jeśli wyszczególnisz zeznanie podatkowe, możesz odliczyć niektóre koszty prawne poniesione w ciągu roku podatkowego. Jako wydatki różne, opłaty prawne muszą dotyczyć zatrudnienia lub pobierania dochodu podlegającego opodatkowaniu. Osobiste koszty prawne na ogół nie podlegają odliczeniu, w tym opłaty, które mógłbyś zapłacić prawnikowi, aby sporządzić testament ojca przed śmiercią. Nawet jeśli zapłacisz adwokatowi, aby zakwestionował testament, każde dziedziczenie, które możesz otrzymać, nie jest dochodem podlegającym opodatkowaniu, więc to też się nie kwalifikuje. Nie ma podatku od spadków na szczeblu federalnym, ale jeśli twój stan jest jednym z tych, które nakładają podatek od spadków, porozmawiaj z doradcą podatkowym, aby dowiedzieć się, czy możesz odliczyć opłaty prawne od zwrotu stanu.
Koszty administracyjne nieruchomości
Opłaty prawne - takie jak honoraria adwokackie, opłaty rejestracyjne spadkowe i inne koszty sądowe - stanowią wydatki majątkowe. Odpowiedzialność za ich wypłacenie spada na wykonawcę majątku, a ona zrobi to z funduszy majątkowych; spadkobiercy i beneficjenci nie ponoszą za nie odpowiedzialności. Jeśli jesteś wykonawcą i nie ma wystarczającej ilości gotówki w posiadaniu do obsługi opłat, sąd zezwala na sprzedaż aktywów w celu pozyskania gotówki; nie musisz zanurzać się we własnej kieszeni. Jako koszty administracyjne nieruchomości, Internal Revenue Service pozwala wykonawcy na odliczenie opłat prawnych od wartości nieruchomości przed obliczeniem należnego podatku od jakiegokolwiek salda powyżej 5,43 mln USD lub kwoty zwolnienia z tego roku. Jest indeksowany pod kątem inflacji, więc okresowo rośnie.
Inne zasady podatkowe
Jeśli majątek twojego ojca jest wystarczająco duży, aby należne były podatki od nieruchomości, IRS nakłada kilka dodatkowych zasad na wydatki administracyjne. Potrącenia z tytułu kosztów prawnych muszą być rzeczywiste i konieczne. Oznacza to, że majątek musiał je legalnie opłacić i nie bez powodu. Jeśli wykonawca zapłacił prawnikowi 5 000 USD za przegląd woli zmarłego, prawdopodobnie nie byłoby to konieczne. Jeśli zapłaciła mu 50 000 $, aby bronić majątku przed walką z wolą, jest to konieczne: majątek nie może się zamknąć do czasu rozstrzygnięcia sporu. Wszelkie opłaty poniesione na rzecz beneficjentów, spadkobierców lub wierzycieli nie będą podlegały odliczeniu przez nieruchomość.
Odliczenia, które przechodzą na beneficjentów
IRS pozwala beneficjentom na odliczenia podatkowe związane z nieruchomością w jednej odosobnionej sytuacji. Jeśli majątek twojego ojca miał więcej potrąceń niż dochód w roku, w którym osiedlili się i zamknęli, nadwyżka przechodzi na beneficjentów, by mogli być równo podzieleni między nich. Dotyczy to podatku dochodowego, a nie podatku od nieruchomości. Osiedla muszą również płacić podatki dochodowe, jeśli podczas spadków przyjmą jakiekolwiek pieniądze, takie jak zarabianie na inwestycjach.