Spisu treści:
Harmonogram D często przeraża podatników. Jest to jeden z harmonogramów, który najczęściej zawiera błędy, ale nie musi. Sam formularz jest stosunkowo prosty, a jeśli filer nie jest częstym inwestorem inwestycyjnym, przy minimalnym przygotowaniu, można go łatwo ukończyć. Podstawowe oprogramowanie podatkowe przenosi filtry przez harmonogram z minimalnym dyskomfortem.
Funkcjonować
Harmonogram D to forma, w której podatnik zgłasza osobiste zyski i straty kapitałowe. Podobnie jak wiele innych harmonogramów, dokument obsługuje i uzasadnia wpis dotyczący dochodów na formularzu 1040, podstawowym formularzu podatku dochodowego w USA. Harmonogram D należy złożyć w formularzu 1040, gdy podatki dochodowe są składane.
Kapitałowa definicja aktywów
Majątek kapitałowy odnosi się do inwestycji, takich jak nieruchomości lub akcje spółki, które są zazwyczaj utrzymywane przez długi czas i mają na celu zarabianie pieniędzy. Zyski kapitałowe odnoszą się do zysków pieniężnych uzyskanych przy sprzedaży aktywów - różnicy między kosztem aktywów a wyższą wartością w momencie sprzedaży. Strata kapitałowa występuje, gdy cena sprzedaży jest niższa niż cena zakupu. Aktywa kapitałowe utrzymywane przez okres jednego roku, a następnie sprzedawane z zyskiem, uznaje się za zyski długoterminowe. Są one opodatkowane według stawek niższych niż dla aktywów posiadanych przez rok lub krócej, chociaż różnice i stawki zmieniają się w zależności od obowiązujących przepisów podatkowych.
funkcje
Harmonogram D jest podzielony na trzy części. Zyski krótkoterminowe (utrzymywane przez rok lub krócej) są przedstawione w części I, podczas gdy zyski długoterminowe są zgłaszane w części II. Każda sekcja wymaga opisu nieruchomości, takiego jak nazwa domu lub akcji, daty zakupu i sprzedaży, koszty i ceny sprzedaży. Z tego obliczany jest zysk lub strata. Strona trzecia lub strona podsumowująca łączy dwie sekcje i określa stawki podatkowe, jakie będą ponosić poszczególne aktywa. Wyniki są wprowadzane w formularzu 1040. Chociaż Harmonogram D jest prosty i nieskomplikowany, inne formularze i informacje są często niezbędne do obsługi pewnych wpisów, takich jak zyski związane z partnerstwami.
Rozważania
Niektóre zyski kapitałowe nie muszą być zgłaszane w Harmonogramie D. Podatnicy, którzy otrzymają formularz 1099 DIV z funduszu wspólnego inwestowania, mogą zazwyczaj zgłosić zysk kapitałowy bezpośrednio na Formularzu 1040. Jeśli jednak formularz 1099 DIV zawiera kwoty w polu 2B, 2C lub 2D, Harmonogram D musi zostać wypełniony. Fundusze wzajemne zazwyczaj również zapewniają szczegółowe instrukcje dotyczące zgłaszania wypłat na formularzach podatkowych.
Propozycje
Jeśli dochód obejmuje zyski lub straty wynikające z partnerstwa lub częste i rozległe działania inwestycyjne z przedsiębiorcami, podatnicy często wykorzystują profesjonalne przygotowanie podatkowe lub specjalistyczne oprogramowanie do przygotowania formularzy. Ponadto dokładne prowadzenie dokumentacji sprawia, że ukończenie harmonogramu D jest prostsze. Jeśli przez cały rok będą przechowywane notatki dotyczące transakcji kupna i sprzedaży, można je łatwo przetransponować do harmonogramu D.