Czy musisz zgłosić dywidendy w ramach określonej kwoty?

Wiele firm wypłaca akcjonariuszom dywidendy pieniężne w celu zachowania ich jako inwestorów. Podobnie jak każdy inny dochód, dywidendy pieniężne podlegają opodatkowaniu i należy je zgłosić w momencie złożenia zeznania podatkowego. W rzeczywistości nawet bardzo małe wypłaty dywidendy muszą być zgłaszane do Internal Revenue Service.

Wszystkie dywidendy muszą być zgłaszane przy składaniu podatków dochodowych.

Traktowanie podatkowe dywidend

Dywidendy pieniężne wypłacane akcjonariuszom są opodatkowane jako zwykły dochód. Dywidendy należy zgłaszać na zeznaniach podatkowych, a podatki należy płacić od dywidend w roku podatkowym, w którym dywidendy zostały otrzymane.

Formularz 1099-DIV

Firmy maklerskie prześlą formularz 1099-DIV osobom fizycznym po zakończeniu roku podatkowego. Formularz ten zawiera wszystkie dywidendy wypłacone w ciągu roku podatkowego, które wynosiły 10 USD lub więcej.

Harmonogram K-1

Dywidendy wypłacone spółce osobowej, funduszowi powierniczemu lub korporacji S zostaną uwzględnione w harmonogramie K-1. Podobnie jak 1099-DIV dla osób fizycznych, harmonogram K-1 będzie obejmował dywidendy wypłacane jednostce powyżej 10 USD.

Dywidendy poniżej 10 USD

Chociaż dywidendy mniejsze niż 10 USD nie są uwzględnione w formularzu 1099-DIV, osoby fizyczne nadal muszą zgłaszać i płacić podatki od tych niewielkich dywidend. Wszystkie dywidendy, w tym dywidendy mniejsze niż 10 USD, muszą być zgłaszane przy składaniu podatków federalnych.

Podatki państwowe

Każde państwo ma swój własny organ i przepisy podatkowe. Powinieneś sprawdzić kod podatkowy swojego stanu, aby ustalić, czy musisz zgłosić otrzymane dywidendy poniżej 10 USD.