Spisu treści:
- Kto może ubiegać się o świadczenia dla ocalałych
- Podatek dochodowy od świadczeń dla osób pozostałych przy życiu
- Ważne progi dochodów
- Formularze i informacje
Ubezpieczenia społeczne zapewniają zasiłki rodzinne dla rodzin zmarłych pracowników, z pewnymi warunkami. Podobnie jak w przypadku innych form dochodu z Ubezpieczeń Społecznych, w tym od małżonka i odprawy emerytalnej, część płatności może podlegać federalnemu podatkowi dochodowemu, w zależności od „łącznego dochodu” beneficjenta.
Kto może ubiegać się o świadczenia dla ocalałych
Każdy, kto pracuje, jest zaznajomiony z ubezpieczeniem społecznym, ale sporo osób niewiele wie o programie świadczeń dla osób pozostałych przy życiu, który działa jak polisa ubezpieczeniowa na życie dla najbliższej rodziny zmarłego pracownika. Wysokość świadczenia zależy od rekordu zarobków pracownika i wieku osoby, która składa wniosek. Aby ubiegać się o świadczenie dla osób pozostałych przy życiu, wdowy i wdowcy muszą mieć co najmniej 60 lat. Świadczenia dla osób pozostałych przy życiu są również dostępne, jeśli osoba, która przeżyła, opiekuje się dzieckiem w wieku poniżej 16 lat lub jest niepełnosprawna. Dzieci mogą ubiegać się o świadczenia dla osób pozostałych przy życiu do 18 roku życia; limit ten wzrasta do 19, jeśli uczęszczają do szkoły w pełnym wymiarze godzin, i nie ma limitu wieku, jeśli są niepełnosprawni przed ukończeniem 22 lat.
Podatek dochodowy od świadczeń dla osób pozostałych przy życiu
Urząd Skarbowy może opodatkować część świadczeń dla osób pozostałych przy życiu w zależności od łącznego dochodu, który obejmuje dochód zarobiony, dochód z odsetek bez opodatkowania i połowę wszystkich dochodów z Ubezpieczeń Społecznych. Jeśli zarówno rodzic, jak i dziecko pobierają świadczenia dla osób pozostałych przy życiu, kwota podlegająca podatkowi dochodowemu jest obliczana osobno dla każdej osoby; IRS nie przypisuje dochodu rodzica dziecku. Większość dzieci nie osiąga progu dochodu do opodatkowania swoich świadczeń.
Ważne progi dochodów
W przypadku niezamężnych dzieci, wdów i wdowców, IRS opodatkuje część świadczeń dla osób pozostałych przy życiu począwszy od 25 000 USD łącznego dochodu. Po przekroczeniu tego progu 50% całkowitej kwoty renty rodzinnej wypłacanej w ciągu roku jest dodawane do dochodu podlegającego opodatkowaniu i opodatkowane według krańcowej stawki indywidualnej. Gdy łączny dochód osiągnie 34 000 USD, część świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych podlegających opodatkowaniu wzrasta do 85%.
Formularze i informacje
Zakład Ubezpieczeń Społecznych wydaje 1099-SSA każdemu, kto otrzymuje jakiekolwiek świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych. Świadczenia dla osób pozostałych przy życiu pojawiają się na osobnych 1099-SSA dla każdej osoby, osoby dorosłej lub dziecka, która je otrzymuje. Chociaż IRS zapewnia formularze i arkusze kalkulacyjne do obliczania kwoty podlegającej opodatkowaniu, skonsultuj się z doradcą podatkowym, jeśli nie masz pewności, w jaki sposób zasady mają zastosowanie do konkretnej sytuacji.