Spisu treści:
Dywidendy i odsetki to dwa główne rodzaje dochodów, które inwestorzy mogą otrzymać. Rozróżnienie między dywidendami a odsetkami zależy od tego, jaki rodzaj lub klasyfikacja inwestycji wypłaca dochód. Dywidendy i odsetki mają również różne konsekwencje podatkowe zarówno dla stron otrzymujących, jak i podmiotów wypłacających.
Identyfikacja
Odsetki to dochód uzyskany z obligacji, bankowych płyt CD, rachunków oszczędnościowych, rachunków bankowego rynku pieniężnego lub pożyczek udzielonych jako pożyczkodawca. Dywidendy są wypłacane akcjonariuszom akcji jako część zysków spółki i wszystkie dystrybucje spółek inwestycyjnych są klasyfikowane jako dywidendy. Fundusze inwestycyjne, fundusze zamknięte i fundusze giełdowe to różne rodzaje spółek inwestycyjnych. Przychody z odsetek są zgłaszane jednostce, a IRS na formularzu IRS 1099-INT, a dywidendy są zgłaszane na formularzu IRS 1099-DIV.
Opodatkowanie odsetek
Otrzymane odsetki mogą należeć do kilku różnych kategorii podatkowych. Odsetki od obligacji komunalnych są zwolnione z federalnego podatku dochodowego. Odsetki od bonów skarbowych, banknotów i obligacji są zwolnione z państwowych podatków dochodowych. Inne formy dochodu z odsetek podlegają opodatkowaniu jako zwykły dochód. Odsetki płacone przez korporacje obligatariuszom stanowią koszt uzyskania przychodu dla korporacji.
Opodatkowanie dywidend
Dywidendy są klasyfikowane jako kwalifikowane lub niekwalifikowane. Dywidendy kwalifikowane są wypłacane przez zwykłe korporacje z dochodu netto firmy. Dla inwestorów dywidendy kwalifikowane są opodatkowane według tej samej niskiej stawki, co długoterminowe zyski kapitałowe. Dywidendy niekwalifikowane pochodzą od korporacji zorganizowanych w ramach przepisu podatkowego dotyczącego tranzytu, takich jak fundusze inwestycyjne nieruchomości (REIT). Dywidendy od firm inwestycyjnych, takich jak fundusze inwestycyjne, są kwalifikowane lub niekwalifikowane na podstawie źródła dochodu funduszu. Fundusz, który zarabia kwalifikowane dywidendy korporacyjne, wypłaci dywidendy kwalifikowane. Fundusz, który zarabia odsetki podlegające opodatkowaniu, wypłaci dywidendy niekwalifikowane. Fundusze, które kupują zwolnione z podatku obligacje komunalne, będą wypłacać dywidendy, które są zwolnione z podatku dla inwestora.
funkcje
Wiele inwestycji oprocentowanych płaci stałą stopę procentową, której nie można zmienić. Obligacje i bankowe płyty CD płacą stałą stawkę, aż dojrzeją. O wypłacie dywidend korporacyjnych decyduje zarząd każdej spółki. Korporacje mogą w dowolnym momencie zwiększyć, zmniejszyć lub zatrzymać wypłatę dywidendy. Inwestorzy dochodowi muszą porównywać stałe wypłaty odsetek obligacji lub funduszy obligacji z mniej bezpiecznymi wypłatami dywidend z akcji o wysokiej rentowności. Wiele korporacji wypłacających dywidendy ma historię zwiększania dystrybucji, ponieważ zyski przedsiębiorstw rosną z czasem.
Rozważania
Inwestorzy powinni porównać potencjalny poziom dochodu i konsekwencje podatkowe przed podjęciem decyzji o inwestycjach, które wypłacają odsetki lub dywidendy. Dywidendy korporacyjne mogą kwalifikować się do niższej stawki podatkowej i mogą z czasem wzrosnąć. Odsetki od obligacji lub CD są prawnym obowiązkiem emitenta i mogą być bardziej stabilne i wyższe niż stopy dywidendy. Odsetki od obligacji komunalnych mogą być płacone po niższej stawce, ale mają wyższy zwrot po opodatkowaniu dla podatników o wysokich dochodach.