Jak zgłaszać gotówkę w zamian za udziały ułamkowe

Sprzedaż akcji to zazwyczaj proste transakcje. Akcjonariusz decyduje się sprzedać papier wartościowy i otrzymuje określoną kwotę za sprzedaną akcję. Podatek od zysków kapitałowych musi zostać zapłacony, jeśli sprzedaż dokonywana była na rachunku detalicznym lub niekwalifikowanym. Sprzedaż jest raportowana w raporcie zysków i strat z kapitału wewnętrznego. Czasami małe transakcje przekształcają się w ból głowy podatnika. Gotówka w zamian za transakcje może być jednym z tych czasów.

Przygotowywanie i obliczanie niektórych pozycji sprawozdawczości podatkowej może okazać się frustrujące.

Raportowanie podatkowe transakcji gotówkowych

Krok

IRS uważa gotówkę za ułamkową część za pieniądze otrzymane w wyniku sprzedaży akcji. Sprzedaż jest zgłaszana właścicielowi na koniec roku 1099-B z firm brokerskich wysyłających do posiadaczy rachunków z listą wszystkich sprzedaży papierów wartościowych. Skompiluj następujące dane niezbędne do zgłoszenia gotówki w gotówce, CIL, transakcji: formularz na koniec roku 1099-B, informacje o pierwotnej cenie zakupu oraz datę zakupu lub datę nabycia akcji, a także wartość otrzymanego nowego towaru w dniu połączenia.

Krok

Transakcja CIL musi zostać zgłoszona w formularzu podatku IRS Harmonogram D Dochody i straty kapitałowe. Pobierz instrukcje wypełniania Harmonogramu D ze strony internetowej IRS. Formularz Harmonogramu D można również pobrać.

Krok

Do wypełnienia formularza podatkowego potrzebna jest data sprzedaży CIL i data zakupu oryginalnego towaru. Datą sprzedaży jest data połączenia, podziału akcji lub innej transakcji. Data sprzedaży powinna być na formularzu 1099-B otrzymanym od firmy maklerskiej. Data zakupu to data nabycia pierwotnej akcji.

Krok

Podstawa kosztu sprzedanych papierów wartościowych jest podana w formularzu podatkowym przy zgłaszaniu zysków i strat. Wiele osób podaje, że podstawa kosztu ułamkowej części jest sprzedawana jako zero, a nie próbuje ustalić nową podstawę kosztów ułamkowego udziału. Prawidłowa metoda polega na alokacji podstawy kosztu skorygowanego wszystkich udziałów do ułamkowego udziału. Zakładając, że transakcja była transferem wszystkich akcji, należy obliczyć podstawę kosztów nowych akcji, dzieląc całkowitą liczbę nowych akcji przez podstawę kosztów oryginalnych akcji. Rezultatem jest nowa podstawa kosztowa na akcję. Pomnóż nową podstawę kosztów przez udział ułamkowy - na przykład 0,5 za pół udziału. Rezultatem jest podstawa kosztów ułamkowego udziału. Ten numer podstawy kosztów jest zgłaszany w Wykazie D.

Krok

Fuzję lub inną transakcję uznaje się za reorganizację wolną od podatku, jeżeli w magazynie znajduje się co najmniej połowa wartości pieniężnej umowy. Czasami akcje i środki pieniężne są przydzielane w ramach transakcji połączenia. Nowe obliczenie podstawy kosztów musi uwzględniać otrzymane środki pieniężne. Nowo posiadana spółka publikuje całkowitą wartość - uwzględniającą nowe akcje i otrzymane środki pieniężne - z każdej akcji skonwertowanej w dniu połączenia. Informacje są zazwyczaj dostępne na stronie internetowej firmy w sekcji relacji inwestorskich. Informacje obejmują formuły oparte na kosztach, które powodują, że obliczanie nowej podstawy kosztów otrzymanych akcji i ułamkowej gotówki w zamian, CIL, dzieli się prosto. Jeśli dane są niedostępne, zawsze istnieje opcja zgłaszania zera dla podstawy kosztu ułamkowego udziału w formularzu podatkowym.