Spisu treści:
Zgodnie z federalnym kodem podatkowym musisz zacząć wypłacać środki z indywidualnych kont emerytalnych, gdy osiągniesz wiek 70 1/2. Internal Revenue Service dyktuje kwotę wypłat. Możesz spodziewać się znacznych kar podatkowych, jeśli nie podejmiesz wymaganych minimalnych dystrybucji lub RMD.
Wymagane minimalne rozkłady
Twoje zarobki podlegają federalnemu podatkowi dochodowemu. Możesz zmniejszyć dochód podlegający opodatkowaniu, inwestując część swoich zarobków w IRA. Zarówno Twoja pierwotna inwestycja, jak i zarobki na koncie rosną wraz z odroczeniem podatków do czasu wypłaty. IRA zapewniają ulgi podatkowe, ponieważ oszczędzasz pieniądze na lata emerytalne. Obowiązują minimalne zasady dystrybucji, aby zapobiec trwałemu unikaniu podatku dochodowego. Możesz mieć mniejszy dochód niż emeryt, niż w szczytowych latach zarobków. Może to oznaczać spadek do niższego przedziału podatkowego. Jeśli tak, w końcu płacisz mniej podatków, gdy bierzesz RMD, niż gdybyś nigdy nie zainwestował w IRA.
Obliczenia wypłat
Obliczenia wypłat RMD są oparte na tabelach aktuarialnych, które uwzględniają Twój wiek i salda IRA. IRS ma również wpływ na wiek twojego małżonka, jeśli jesteś co najmniej 10 lat starszy od niego. W wieku 70 1/2 IRS zakłada długość życia na kolejne 27,4 lat. Twoje RMD jest obliczane poprzez podzielenie salda na mniej więcej równe roczne wypłaty, które mają trwać przez ten okres. Jednak obliczenia RMD są resetowane co roku w oparciu o stopniowo zmniejszaną oś czasu trwania życia. W wieku 115 lat, a następnie co roku, Twoje RMD są przeliczane corocznie przy założeniu, że będziesz żył przez kolejne 1,9 roku.
Czas wycofania
Musisz dokonać pierwszej wypłaty nie później niż 1 kwietnia w roku następującym po roku, w którym osiągnąłeś 70 lat. 1 kwietnia przypada zaledwie 14 dni przed ostatecznym terminem składania deklaracji podatkowych za poprzedni rok. IRS zezwala na składki IRA za poprzedni rok aż do 15 kwietnia bieżącego roku. Przez wszystkie lata po ukończeniu 70 roku życia musisz dokonywać wypłat między 1 stycznia a 31 grudnia bieżącego roku kalendarzowego.
Kara podatkowa
Twoje RMD podlegają zwykłemu podatkowi dochodowemu, ale jeśli nie otrzymasz RMD, musisz zapłacić 50-procentową karę podatkową. Kara jest oparta na kwocie dolara RMD. Na przykład, jeśli miałbyś dokonać wypłaty w wysokości 5000 USD, musisz zapłacić 2,500 USD kary podatkowej. Nie możesz unikać ani opóźniać RMD, nawet jeśli zasiliłeś tradycyjną IRA zyskami po opodatkowaniu. Jednakże RMD nie mają zastosowania do Roth IRA. W przeciwieństwie do tradycyjnych IRA, Roths są całkowicie finansowani z dochodów, które już zostały opodatkowane.