Spisu treści:
Cytat Bena Franklina, że nic nie jest pewne, ale śmierć i podatki nigdy nie są bardziej prawdziwe niż w przypadku beneficjentów rent. Jedynym wyjątkiem jest przypadek beneficjenta współmałżonka, który może wybrać kontynuację renty w jej imieniu, wnieść wkład i otrzymać odroczenie podatku od akumulacji. Beneficjenci renty o wysokim ryzyku muszą płacić zwykły podatek dochodowy od wszystkich akumulacji przekraczających łączne płatności w umowie. Nie ma zysków kapitałowych z zysku.
Krok
Wybierz jedną z trzech zatwierdzonych opcji dystrybucji Internal Revenue Service (IRS), które najlepiej odpowiadają potrzebom beneficjenta. Ciężkie obciążenie rachunku sprzyja ryczałtowemu wyborowi. Osoby z wysokimi podatkami mogą wybrać pięcioletnie wypłaty, aby rozłożyć ulgę podatkową. Jeśli preferencją beneficjenta jest stabilny dochód lub bardziej rozciągnięte opodatkowanie, może ona skorzystać z wypłaty na życie, która rozdziela kwotę renty dożywotniej i wzrost podlegający opodatkowaniu przez jej średnią długość życia w okresach miesięcznych lub rzadziej.
Krok
Omów wybór opcji wypłaty z rencistą, ponieważ wybór rencisty określi nie tylko, co, jeśli w ogóle, otrzyma wskazany beneficjent, ale w jakim okresie podatki mogą zostać rozciągnięte. Na przykład właściciel decyduje się na rentę „Tylko na życie”, aby otrzymać najwyższą wypłatę na 1000 USD zgromadzonych oszczędności, a następnie umiera wkrótce. Firmy ubezpieczeniowe nie zezwalają na oznaczenie beneficjenta w tej opcji wypłaty renty. Wszystkie inne wypłaty renty dożywotniej pozwalają na wyznaczenie beneficjenta do salda funduszu rentowego, który nie został jeszcze wypłacony renciście przed śmiercią. W takich przypadkach beneficjent otrzyma kontynuację okresowych płatności zmarłego za bilans określonego okresu płatności. Częścią każdej płatności będzie dochód podlegający opodatkowaniu, a pozostały bezzwrotny zwrot kapitału w takiej samej proporcji, jak wcześniejsze płatności na rzecz zmarłego.
Krok
Weź opcję wypłaty, która rozciąga zapłatę podatków na największą możliwą liczbę lat w granicach obowiązkowych zasad dystrybucji. Ostatecznie podatek od zysków jest nieunikniony, ponieważ federalne prawo podatkowe Stanów Zjednoczonych wymaga obowiązkowego rozdysponowania dochodów z renty dożywotniej na rzecz beneficjentów nieposiadających zezwolenia. Nawet beneficjenci małżonkowie, którzy zdecydują się kontynuować odroczone renty zmarłych we własnych nazwach, odkładają nieunikniony rachunek podatkowy, który oni lub ich beneficjenci będą musieli zapłacić, gdy pieniądze zostaną ostatecznie wypłacone.