Czy składki PERS można odliczyć od podatku?

Różne rodzaje kont emerytalnych są traktowane w różny sposób dla celów podatkowych. Wypłaty z niektórych kont są wolne od podatku, o ile czekasz, aż spełnisz wymóg minimalnego wieku przed wypłaceniem środków. W przypadku innych kont Twoje składki mogą być chronione podatkowo, ale musisz płacić podatki od wypłat. Kodeks dochodów wewnętrznych jasno określa opodatkowanie składek i wypłat z konta systemu emerytalnego pracowników publicznych.

Kwalifikowane plany

Konto PERS to plan kwalifikowany, zgodnie z przepisami IRS. Kwalifikowany plan spełnia wymagania Kodeksu Podatkowego dla kont emerytalnych. Wymagania obejmują ograniczenia uczestnictwa, ograniczenia odroczenia i wymogi dotyczące nabywania uprawnień. Plany spełniające te wymagania otrzymują korzystne traktowanie podatkowe jako kwalifikowane plany.

Składki PERS

W większości przypadków wpłaty na konto PERS mają miejsce w przypadku dochodów przed opodatkowaniem. Kwota, którą wpłacasz na konto PERS, jest odejmowana od wynagrodzenia brutto, a następnie saldo twoich zarobków ponosi podatek. Ponieważ składki PERS występują przede wszystkim przed opodatkowaniem, nie można ich odliczyć na podstawie zeznania podatkowego.

Zwroty składek

Jeśli Twoje zatrudnienie objęte PERS kończy się przed osiągnięciem wieku emerytalnego, państwo może zwrócić składki wpłacone na plan. Na przykład w Kalifornii możesz otrzymać zwrot kwoty, którą wniósłeś do planu, wraz z zarobkami z tych składek. Refundacja CalPERS podlega opodatkowaniu, a państwo potrąca podatki z Twojego zwrotu CalPERS, chyba że zdecydujesz się przekazać środki na inny kwalifikowany plan, taki jak Indywidualne Konto Emerytalne. Każde państwo zarządza własnym planem PERS; przepisy dotyczące zwrotu mogą się różnić w zależności od państwa, które administruje Twoim kontem.

Zwiększone korzyści

Niektórzy pracownicy państwowi mają prawo do zwiększonych świadczeń PERS ze względu na charakter ich pracy. Na przykład w New Jersey funkcjonariusze organów ścigania, w tym pracownicy policji i straży pożarnej, mogą zapisać się do planu PERS LEO. Większość funkcjonariuszy organów ścigania w New Jersey musi przejść na emeryturę w wieku 65 lat. Plan PERS LEO pomaga zrekompensować fakt, że funkcjonariusz organów ścigania nie może nadal uczestniczyć w PERS po osiągnięciu obowiązkowego wieku emerytalnego.

Wkłady podlegające odliczeniu

Niektóre składki wpłacane na kwalifikowane plany mogą zostać odliczone od podatku. Na przykład, jeśli zarabiasz samozatrudniony dochód, możesz mieć prawo do odliczenia składek na plan samozatrudnienia, PROSTY lub kwalifikowany plan z dochodu brutto.

Doradztwo podatkowe

Twoje indywidualne okoliczności i przepisy PERS obowiązujące w danym stanie mają wpływ na dochód, który musisz uwzględnić, oraz potrącenia, które masz prawo do zwrotu podatku. Certyfikowany księgowy publiczny może pomóc zrozumieć, w jaki sposób kod podatkowy ma zastosowanie do konkretnej sytuacji.