Spisu treści:
W większości przypadków twoje 401k fundusze są niedostępne do momentu przejścia na emeryturę. Internal Revenue Service chce, abyś traktował 401 tys. Jako długoterminowe konto oszczędnościowe zamiast rachunku czekowego lub oszczędnościowego, z którego możesz skorzystać w razie potrzeby. W kilku scenariuszach masz prawo wziąć pieniądze ze swojego 401 tys. Przed osiągnięciem wieku emerytalnego. Końcowa choroba może kwalifikować się jako jeden z takich scenariuszy.
Podstawy
Przed osiągnięciem wieku emerytalnego, który IRS określa jako 59 1/2, możesz dokonać 401k wypłat tylko w kilku sytuacjach: śmierć, w którym to przypadku twój beneficjent może mieć dostęp do pieniędzy, jak również niepełnosprawność, odprawę z pracy, zakończenie planu 401k bez planu zastępczego i trudnej sytuacji finansowej. Jeśli umierasz, najprawdopodobniej spełniasz definicję kwalifikującej się niepełnosprawności.
Definicja
Końcowa choroba wydaje się spełniać warunki kwalifikującej niepełnosprawności w federalnym kodeksie podatkowym. Sekcja 72 (m) (7) kodeksu przyznaje posiadaczom kont emerytalnych wyjątek od ograniczeń wycofania 401k w przypadku upośledzenia fizycznego lub umysłowego, które prawdopodobnie doprowadzi do śmierci lub będzie miało długotrwały, wyniszczający skutek. Właściciel konta kwalifikuje się do wyjątku tylko po przedstawieniu dowodu stanu, takiego jak pisemna diagnoza od lekarza, administratorowi planu.
Wyjaśnienie
Oprócz zapewnienia dostępu do swoich 401k funduszy we wcześniejszym wieku niż zwykle, kwalifikująca się niepełnosprawność, taka jak choroba terminalna, pozwala uniknąć płacenia kary za wcześniejsze wypłaty. W większości przypadków, gdy ludzie biorą 401k wypłat przed ukończeniem 59 roku życia 1/2, muszą zapłacić 10 procent kary za kwotę ich wypłaty. Jednak w niektórych sytuacjach, w tym w przypadku niepełnosprawności, IRS zrzeka się kary. Nadal musisz podać 401 tys. Wypłat w dochodzie na dany rok i płacić od niego regularne podatki federalne i, w stosownych przypadkach, podatki stanowe.
Rozważania
Jedną z kwestii, o których należy pamiętać, jest możliwość przekazania pieniędzy w 401k beneficjentowi lub majątkowi.IRS pozwala na rozdysponowanie 401 tys. Środków do beneficjenta po śmierci w dowolnym wieku i rezygnuje z 10-procentowej kary, chociaż beneficjent musiałby zapłacić podatki od tej kwoty. Jeśli wartość twojego 401 tys. Przekracza 3,5 mln USD, twój beneficjent musiałby zapłacić podatek od nieruchomości, a także na podstawie przepisów podatkowych obowiązujących w 2011 r. Niezależnie od tego, czy chcesz wykorzystać część swojego 401k podczas choroby terminalnej i opuścić część z tego do beneficjenta, oba rozwiązania są dopuszczalne i oba są wolne od kar.