Spisu treści:
- SECA i FICA
- Obliczanie podatków SECA
- Przekazywanie podatków związanych z samozatrudnieniem
- Podatki i deklaracje podatkowe SECA
Ustawa o samozatrudnieniu z 1954 r., Czyli SECA, jest prawem, które zezwala na podatki na ubezpieczenia społeczne i Medicare dla wyłącznych właścicieli, partnerów w spółkach osobowych i innych osób prowadzących działalność na własny rachunek. SECA jest odpowiednikiem ustawy o federalnych składkach na ubezpieczenie lub FICA, która upoważnia Internal Revenue Service do pobierania podatków od ubezpieczeń społecznych i Medicare od pracodawców i pracowników. Podatki SECA są powszechnie określane jako podatek samozatrudnienia.
SECA i FICA
SECA i FICA opodatkowują świadczenia Social Security i Medicare, ale działają inaczej. Pracodawcy i pracownicy płacą podatki FICA, zazwyczaj w równych kwotach obliczanych jako procent zarobków brutto.„Inc.” Strona internetowa magazynu mówi, że jesteś zarówno pracodawcą, jak i pracownikiem, gdy jesteś samozatrudniony, więc płacisz podatki SECA w wysokości odpowiadającej płacom zarówno pracodawcy, jak i pracownika. Podobnie jak w przypadku FICA, podatek socjalny SECA jest pobierany tylko do rocznego limitu dochodów. Każda kwota uzyskana powyżej limitu nie podlega podatkowi z tytułu zabezpieczenia społecznego, ale nadal podlega podatkowi Medicare bez limitu dochodów.
Obliczanie podatków SECA
Podatki SECA ocenia się na podstawie dochodów netto z samozatrudnienia. Aby obliczyć kwotę należnego podatku, zacznij od zysku netto przed opodatkowaniem, który równa się przychodom pomniejszonym o koszty uzyskania przychodów. Dostosuj zysk netto, mnożąc kwotę przez 92,35 procent, aby znaleźć zysk netto. Korekta ta wyklucza część podatku od pracy na własny rachunek, która jest ekwiwalentem pracodawcy, która jest uznawana za wydatek podlegający odliczeniu.
Stawki podatku SECA wynoszą 12,4% dla ubezpieczeń społecznych i 2,9% dla Medicare lub 15,3% ogółem. Dodatkowy podatek Medicare w wysokości 0,9 procent dotyczy tylko osób o wysokich dochodach i zwiększa ich stawkę podatku Medicare do 3,8 procent. Pomnóż zarobki netto o 15,3 procent, aby znaleźć kwotę należnych podatków SECA. Pomnóż zarobki netto przekraczające limit dochodu z zabezpieczenia społecznego przez odpowiednią stawkę podatku Medicare i dodaj wynik do należnych podatków SECA.
Przekazywanie podatków związanych z samozatrudnieniem
IRS wymaga, aby podatnicy, którzy spodziewają się zapłacić więcej niż 1000 USD w podatkach przewyższających kwoty przedpłacone przez podatki od wynagrodzeń, płacili szacunkowe podatki według harmonogramu kwartalnego. Użyj formularza 1040-ES, aby zgłosić szacowane podatki. Na formularzu oszacuj skorygowany dochód brutto, odliczenia i ulgi podatkowe. Podaj kwotę należnego podatku dochodowego i podatków na własny rachunek. Szacunkowe podatki są należne w kwietniu, czerwcu, wrześniu i styczniu następnego roku 15 dnia każdego miesiąca lub pierwszego następnego dnia roboczego, gdy piętnasty przypada na weekend.
Podatki i deklaracje podatkowe SECA
Chociaż możesz składać i płacić szacunkowe podatki, nadal musisz składać podatki co roku. Podatki SECA należy zgłaszać za pomocą formularza 1040, gdy dochody netto z samozatrudnienia przekraczają 400 USD. Podatnicy pracujący na własny rachunek zwykle obliczają zysk netto za pomocą harmonogramu C, zysku lub straty z działalności. Zarobki z tytułu samozatrudnienia mogą być uzyskiwane wyłącznie z pracy jako niezależny kontrahent lub na podobnym stanowisku. W tym przypadku klienci, którzy zapłacili ci 600 USD lub więcej, muszą przesłać Ci formularz 1099 MISC z kwotą zapłaconą Ci wymienioną w polu 7. Jeśli formularze 1099-MISC dokumentują twoje dochody i nie masz wydatków na działalność, możesz pominąć wypełnienie Załącznika C. Użyj Schedule SE, Podatek samozatrudnienia, aby określić podatki SECA.