Jak poznać zasady IRS dotyczące przelewów IRA

Jeśli kiedykolwiek zastanawiałeś się nad przeniesieniem swojej IRA z jednego miejsca do drugiego, prawdopodobnie również martwisz się karą. I powinieneś być. Zasady przekazywania lub przewracania IRA są tak mylące, że nawet profesjonaliści czasami prowadzą ludzi na manowce. Te zasady nie mogą mieć zastosowania do każdej wyjątkowej sytuacji, ale jeśli będziesz o nich pamiętać, powinieneś unikać problemów.

Krok

Zrozum różnicę między przelewem a rolowaniem. Zamieszanie obu jest największym błędem, jaki ludzie popełniają przy przenoszeniu kont IRA. Jest to bardzo ważne, ponieważ zgodnie z zasadami Internal Revenue Service, możesz przenieść IRA tak często, jak chcesz, ale możesz przewrócić IRA tylko raz na 12 miesięcy. Zrób to częściej niż zwykle i prawdopodobnie poniesiesz karę 10%.

Krok

Zorganizuj przelew polecając depozytariuszowi swojej IRA, że chcesz przenieść konto bez dokonywania dystrybucji. Prośba o przekazanie jej jako przelew powiernika-powiernika, abyś nigdy nie przejął pieniędzy. To jest kluczowa różnica między transferem a rolowaniem; w tym drugim przypadku pieniądze przechodzą przez twoje ręce w drodze z jednej instytucji lub konta do drugiej.

Krok

Użyj alternatywnej procedury, jeśli transfer powiernika do powiernika nie jest możliwy; jeśli nie przenosisz całego konta IRA, może nie być. Powiedzmy na przykład, że twoja IRA jest w dwóch różnych funduszach z rodziny funduszy powierniczych Nest-Egg. Nie jesteś zadowolony ze sposobu działania jednego z nich, więc chcesz przenieść tę część konta na nową płytę CD o wysokiej wydajności w Rocksolid Bank. W takim przypadku prawdopodobnie będziesz musiał wypłacić pieniądze w formie czeku. Pamiętaj, aby poinstruować towarzystwo funduszy, że czek musi zostać wystawiony bankowi, a nie tobie. Chociaż czek zostanie najprawdopodobniej wysłany do ciebie, odbiorca powinien wyglądać mniej więcej tak: „Rocksolid Savings and Loan FBO Jane Doe IRA”. „FBO” oznacza „na korzyść” i oznacza, że ​​sam nie będziesz w stanie wypłacić czeku. Więc nadal nie masz pieniędzy, a nadal jest to transfer, a nie rolowanie.

Krok

Wpłać czek FBO do nowego depozytariusza IRA. Tak długo, jak zostanie sporządzony w tym formacie, IRS nie uzna, że ​​otrzymałeś dystrybucję od IRA. Oznacza to, że jeśli znajdziesz płytę CD o wyższej rentowności w innym banku, możesz się odwrócić i przenieść swoją IRA ponownie w dowolnym momencie. Nie musisz zgłaszać tego typu przelewu w zeznaniu podatkowym, a nie otrzymasz formularza 1099R od depozytariusza za rok podatkowy, w którym dokonano przelewu.

Krok

Zrozumcie jeden ważny wyjątek od procedury transferu. Jeśli bierzesz pieniądze z planu emerytalnego 401 (k) lub innej firmy i przenosisz je na tradycyjne konto IRA, IRS zawsze uważa to za dystrybucję. Ma to zastosowanie nawet wtedy, gdy zorganizujesz przelew powiernika i nigdy nie przejmiesz pieniędzy. Przeniesienie z planu emerytalnego firmy jest traktowane jak rolowanie i może być dokonane tylko raz w okresie 12 miesięcy. Po wykonaniu tego typu przelewu otrzymasz od firmy formularz 1099R, a będziesz zobowiązany do zgłoszenia go jako rolowania na zeznaniu podatkowym.

Krok

Podsumowując: jeśli przenosisz pieniądze z jednego tradycyjnego IRA do innego lub z jednego Roth IRA do drugiego, możesz to robić tak często, jak chcesz, dopóki nie otrzymasz pieniędzy. Ale jeśli przenosisz pieniądze na IRA z innego rodzaju planu emerytalnego lub jeśli musisz faktycznie przejąć pieniądze na krótki okres - limit wynosi 60 dni - najlepiej pracować z podatkiem kwalifikowanym profesjonalny, aby upewnić się, że rozumiesz wszystkie konsekwencje i unikniesz wszelkich kar lub innych problemów.