Spisu treści:
Chociaż wpłaciłeś do systemu ubezpieczeń społecznych część swojej pensji, środki, które wyciągasz na emeryturze, mogą nadal podlegać podatkowi dochodowemu. Wszystko zależy od twojego statusu zgłoszenia i kwoty innych dochodów, które zarabiasz oprócz ubezpieczenia społecznego. Stosunkowo proste wytyczne i progi dochodów opierają się na „łącznym dochodzie”. Jeśli planujesz pracować i pobierać zabezpieczenia społeczne, pamiętaj o tych zasadach.
Dochód łączony
Kluczem do obliczenia podatków od ubezpieczeń społecznych jest „dochód łączony”, zgodnie z definicją Urzędu Skarbowego. Łączny dochód jest sumą skorygowanego dochodu brutto, wszystkich nie podlegających opodatkowaniu odsetek i połowy wszystkich świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych. Administracja Ubezpieczeń Społecznych śledzi twoje całkowite świadczenia przez cały rok, aw styczniu wydaje formularz SSA-1099, znany również jako zestawienie korzyści, pokazujące tę kwotę.
Opodatkowanie korzyści
IRS nie egzekwuje osobnej stawki podatku na świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych. Zamiast tego poddaje pewien procent całkowitych korzyści podatkowi według zwykłych stawek, które mają zastosowanie do reszty dochodów. Jeśli na przykład jesteś pojedynczym pracownikiem filtrującym i uzyskasz łączny dochód przekraczający 34 000 USD, 85% świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych podlega podatkowi dochodowemu. Jeśli łączny dochód wynosi od 25 000 USD do 34 000 USD, wówczas 50% świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych podlega opodatkowaniu. Przy łącznym dochodzie niższym niż 25 000 USD, Twoje ubezpieczenie społeczne jest wolne od podatku.
Wspólne filtry
Osoby, które złożyły śluby małżeńskie, mają nieco wyższe progi. Pary małżeńskie o łącznym dochodzie poniżej 32 000 USD nie płacą podatku od swoich ubezpieczeń społecznych. Łączny dochód pomiędzy 32 000 USD a 44 000 USD oznacza podatek od 50% świadczeń, podczas gdy łączny dochód powyżej 44 000 USD oznacza, że 85% świadczeń podlega podatkowi dochodowemu.
Żonaty i oddzielny
Jeśli składasz zeznania małżeńskie, ale osobno powracasz i mieszkałeś ze swoim współmałżonkiem w dowolnej części roku podatkowego, 85% świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych podlega opodatkowaniu, bez względu na łączny poziom dochodu. Zasada może wydawać się nieco trudna, ale federalne przepisy podatkowe zazwyczaj zniechęcają ludzi do składania oddzielnych zwrotów, a jednocześnie żyją razem tylko po to, by zmniejszyć ich stawki podatku dochodowego. Jeśli składasz zeznania małżeńskie, oddzielne i mieszkasz poza współmałżonkiem przez cały rok podatkowy, obowiązują progi dla pojedynczych osób.