Spisu treści:
Wnioskodawcy, zarówno osoby fizyczne, jak i firmy, mogą zastanawiać się, w jaki sposób ich rozliczenia ubezpieczeniowe wpłyną na ich zobowiązania podatkowe. Możesz skonsultować się z doradcą podatkowym, aby określić konsekwencje Twojej konkretnej ugody, ale większość rozliczeń ubezpieczenia majątkowego nie stanowi dochodu podlegającego opodatkowaniu. Nawet gdy ugoda staje się opodatkowana, często możesz zarządzać nią w taki sposób, aby zminimalizować lub wyeliminować jakiekolwiek obciążenia podatkowe dla Ciebie lub Twojej firmy.
Odszkodowanie
Ubezpieczenie mienia opiera się na zasadzie odszkodowania lub na procesie zwrotu ubezpieczonego majątku do stanu sprzed utraty. Jeśli nieruchomość zostanie zniszczona bez naprawy, ubezpieczenie płaci wartość utraconego przedmiotu. Ponieważ Internal Revenue Service nie ma żadnego udziału w Twoich pieniądzach, chyba że uzyskasz zysk finansowy, odszkodowanie zwykle utrzymuje podatnika z dala. Kiedy naprawiasz swój pojazd, na przykład, nie czerpiesz korzyści z roszczenia; raczej powracasz do miejsca, w którym byłeś przed stratą. W ten sposób większość wpływów z ubezpieczenia majątkowego nie podlega opodatkowaniu.
Podstawa kosztów
Możesz jednak uzyskać dochód podlegający opodatkowaniu, gdy dochód z ubezpieczenia przewyższa podstawę kosztów w uszkodzonym przedmiocie. Oznacza to, że otrzymujesz więcej od ubezpieczyciela niż początkowo wydałeś na przedmiot. Na przykład, jeśli kupiłeś dom za 150 000 USD, a następnie otrzymasz ugodę w wysokości 200 000 USD od firmy ubezpieczeniowej, ponieważ wartość twojego domu wzrosła, potencjalnie masz dochód podlegający opodatkowaniu w wysokości 50 000 USD, ponieważ jest to kwota przekraczająca początkową inwestycję.
Deprecjacja
Z nieruchomościami biznesowymi masz dodatkowe utrudnienia związane z roczną amortyzacją. Ponieważ firmy wykorzystują swoją własność w trakcie normalnej działalności, mogą co roku tracić na wartości lub żądać straty w stosunku do każdej pozycji. Pojazd o wartości 20 000 USD może stracić na wartości 2000 USD rocznie. Dlatego po trzech latach podstawa kosztów w pojeździe spadła do 14 000 USD, ponieważ odliczono saldo od podatków. Jeśli następnie otrzymasz ugodę od swojego ubezpieczyciela, która przekracza 14 000 USD, saldo zostanie uznane za dochód podlegający opodatkowaniu.
Reinvesting the Gain
Istnieją sposoby na uniknięcie płacenia podatków od dochodów, nawet jeśli uzyskasz korzyści finansowe. IRS generalnie pozwala na ponowne zainwestowanie zysku z powrotem w uszkodzony produkt lub w podobne przedmioty dla tej samej firmy. Na przykład, jeśli uzyskasz zysk z roszczenia ubezpieczeniowego właściciela domu, możesz zainwestować zysk z powrotem do domu, aby uniknąć płacenia podatków. Firma, która dostrzega zysk z utraty pojazdu, może kupić inny pojazd z nadwyżką pieniędzy, aby uniknąć opodatkowania. Jak w przypadku wszystkich kwestii podatkowych, skonsultuj się z doradcą podatkowym, aby ustalić konsekwencje finansowe swoich działań.