Spisu treści:
Nie musisz odliczać swoich składek do 401 (k). Konta są tworzone, aby Twój pracodawca wpłacił pieniądze przed obliczeniem kwoty podlegającej opodatkowaniu. Jeśli chodzi o podatek dochodowy, składki nie istnieją. Nie ma też żadnych wkładów, które robi twój pracodawca. Jeśli, powiedzmy, zarabiasz 55 000 USD rocznie i wpłacasz 3,500 USD do 401 (k), tylko 51,500 twoich zarobków podlega podatkowi dochodowemu. Jednakże musisz zapłacić Social Security i Medicare za całe 55 000 $.
Maksymalny odpis
Federalne prawo podatkowe ogranicza wysokość składki wolnej od podatku do 401 (k). W momencie publikacji limit wynosi 18 000 USD rocznie, choć maksimum okresowo wzrasta wraz z inflacją. Jeśli masz co najmniej 50 lat, możesz wnieść dodatkowe 6000 USD rocznie. Po osiągnięciu limitu nie możesz wnieść wkładu, chociaż Twój pracodawca może. Indywidualne plany mogą ustanawiać niższe limity niż rząd. Wysoce opłacani menedżerowie czasami napotykają dodatkowe ograniczenia, więc plan nie faworyzuje ich w stosunku do pracowników o niższych zarobkach.
401 (k) Pożyczki
Jeśli twój plan 401 (k) na to pozwala, możesz pożyczyć od wartości swojego konta. Dopóki spłacasz pieniądze zgodnie z harmonogramem, pożyczka nie stanowi dochodu podlegającego opodatkowaniu. Załóżmy na przykład, że masz 16 000 USD na koncie i pożyczasz 2 000 USD na wypadek zagrożenia. Nie ma podatku od pożyczki, ponieważ pieniądze, które zamierzasz spłacić, nie liczą się jako dochód. Nie ma również odpisu podatkowego za oddanie pieniędzy na konto. W przypadku niewywiązania się z pożyczki, Internal Revenue Service traktuje zaległe zadłużenie jako podlegającą opodatkowaniu wypłatę.
Odsetki od pożyczek
Tak jak w przypadku każdej pożyczki, będziesz musiał spłacić swoje konto odsetkami. Podczas gdy odsetki od niektórych rodzajów kredytów - na przykład kredytów hipotecznych - są odliczane od podatku, 401 (k) odsetek nie. Jeśli, powiedzmy, twoja pożyczka w wysokości 2000 USD zarobi w sumie 150 dolarów odsetek, to pochodzi z twojego regularnego dochodu podlegającego opodatkowaniu. Następnie, kiedy wycofujesz odsetki po przejściu na emeryturę, ponownie płacisz podatek od pieniędzy. Nawet jeśli pożyczysz od planu kupna domu, to nie pozwala ci traktować pieniędzy jako odsetek od kredytu hipotecznego, które podlegałyby odliczeniu.
401 (k) Roth
Niektóre plany 401 (k) dają Ci możliwość wpłaty swoich składek na konto 401 (k) Roth. Płacisz pełny podatek od tych składek. Jednak kiedy wypłacasz pieniądze na emeryturze, dochód nie podlega opodatkowaniu. Twój mecz pracodawcy jest nadal wolny od podatku, ale twój pracodawca musi zdeponować pieniądze w oddzielnym, innym niż Roth 401 (k). Tylko twoje wyznaczone składki trafiają do Roth. Masz takie same limity kwot składek jak w przypadku zwykłego 401 (k).