Spisu treści:
Przepisy dotyczące usług skarbowych zezwalają na dystrybucję z planu 401 (k) tylko w przypadku osób powyżej 59 roku życia, poważnych trudności finansowych lub przestały pracować w firmie sponsorującej plan 401 (k). Nawet jeśli obejmuje to Ciebie, możesz ponieść podatki i kary za dystrybucję. Ewentualnie możesz skorzystać z pożyczki 401 (k), aby pomóc Ci w zaliczce na dom, w tym ziemi na budowę domu, lub spłacić kredyt hipoteczny.
Wypłaty z tytułu trudności
Nawet jeśli nadal pracujesz dla firmy i masz poniżej 59 lat 1/2, możesz zakwalifikować się do wycofania się z planu 401 (k) na zakup domu. Zgodnie z IRS, plany 401 (k) mogą, ale nie są wymagane, umożliwić wypłaty z trudnych warunków. Ponadto plan może ograniczyć wypłaty z tytułu trudności w określonych rodzajach trudności, takich jak nagły wypadek medyczny, i wykluczyć inne trudności, takie jak zakup domu. Dlatego musisz skontaktować się z administratorem planu 401 (k), aby sprawdzić, czy kwalifikujesz się. Dystrybucja trudności jest ograniczona do kwoty niezbędnej do złagodzenia trudności, a także wszelkich podatków i kar na dystrybucję. Na przykład, jeśli jesteś w stanie kupić dom z 10-procentową zaliczką, nie możesz wycofać się z trudnej sytuacji za 100 procent ceny zakupu. Administrator planu 401 (k) poinformuje Cię dokładnie, jakie informacje IRS wymaga od ciebie, aby rozłożyć trudną sytuację podczas wypełniania formularza wniosku o dystrybucję trudnych warunków, dostępnego u administratora planu.
Podatki i kary
Dystrybucja z planu 401 (k) liczy się jako dochód podlegający opodatkowaniu, niezależnie od wieku, i jest opodatkowana według krańcowej stawki podatkowej. Jeśli twoja dystrybucja popchnie cię do wyższego przedziału, tylko część twojej dystrybucji, która mieści się w wyższym przedziale, będzie opodatkowana według wyższej stawki. Na przykład, jeśli jesteś w 25-procentowym przedziale podatkowym, twoja dystrybucja 401 (k) zostanie opodatkowana w wysokości 25 procent (chyba że popchnie cię to do 28-procentowego przedziału podatkowego, w którym to przypadku tylko część mieszcząca się w 28-procentowym przedziale podatkowym będzie opodatkowany stawką 28%). Jeśli masz poniżej 59 lat 1/2, musisz zapłacić dodatkowy 10-procentowy podatek, ponieważ twoja dystrybucja nie jest kwalifikowaną wypłatą. Nawet jeśli wycofujesz się z trudności, kara nadal obowiązuje.
Alternatywna pożyczka
Być może będziesz mógł skorzystać z pożyczki 401 (k) zamiast wypłaty, aby pomóc w zakupie domu. Zgodnie z IRS, plany 401 (k) mogą zezwalać na pożyczki o wartości do 50 000 USD lub o połowę mniejszego salda na koncie. Uzyskane saldo oznacza kwotę, którą utrzymasz, jeśli opuścisz firmę dzisiaj. Na przykład, jeśli twój pracodawca wpłacił składki, które wymagają pracy przez kilka kolejnych lat, te się nie liczą. Pożyczka może być zaciągnięta z dowolnego powodu, ale jeśli wykorzystasz wpływy na zakup głównego miejsca zamieszkania, twój plan 401 (k) może zaoferować okres spłaty do 10 lat. W dowolnym innym celu pożyczka musi zostać spłacona w ciągu pięciu lat. Aby zaciągnąć pożyczkę, wypełnij formularz wniosku o pożyczkę 401 (k), który wymaga podania informacji o koncie, kwoty, którą chcesz pożyczyć, a jeśli wnioskujesz o okres dłuższy niż pięć lat, dowód zakupu podstawowego miejsca zamieszkania, na przykład kopia podpisanej umowy na nieruchomość.
Warunki pożyczki
Pożyczka 401 (k) będzie naliczać odsetki i musi zostać spłacona z potrąceniem wynagrodzenia w okresie kredytowania. Chociaż nie wykorzystasz kwoty kredytu zainwestowanej na rynku, gdy pożyczka nie zostanie spłacona, odsetki zostaną przelane na Twoje konto. Jeśli jednak opuścisz pracodawcę przed spłatą pożyczki, musisz spłacić całą kwotę w tym czasie. Jeśli nie spłacisz pożyczki, pozostałe saldo jest traktowane jako dystrybucja z twojego planu 401 (k). Oznacza to, że liczy się jako dochód podlegający opodatkowaniu, a jeśli masz mniej niż 59 1/2, to również trafia z 10-procentową wcześniejszą karą za wycofanie.