Spisu treści:
- Plany zdefiniowanej korzyści
- Opcje płatności
- Rozważania podatkowe
- Unikanie podatków od dystrybucji sum ryczałtowych
- Wcześniejsze wypłaty
Tradycyjna emerytura zapewnia miesięczne wypłaty dochodów dla emerytów. Jednakże emerytury mogą oferować emerytom inne opcje, w tym wypłacanie wypłaty ryczałtowej zamiast bieżących płatności. Dystrybucja ryczałtowa może wywołać znaczne obciążenie podatkowe, chyba że emeryt umieści fundusze w innym kwalifikowanym planie emerytalnym.
Plany zdefiniowanej korzyści
Emerytura to program emerytalny o zdefiniowanym świadczeniu. Pracodawcy i ewentualnie pracownicy, wpłacają składki na fundusz emerytalny w trakcie kariery pracowników. Fundusz emerytalny to pojedyncza pula pieniędzy, która wypłaca świadczenia emerytom zgodnie z określoną formułą opartą na szeregu czynników, w tym wynagrodzeniu pracownika i stażu pracy.
Opcje płatności
Wiele programów emerytalnych oferuje różne opcje wypłaty po przejściu na emeryturę. Tradycyjne plany, takie jak renty, wypłacają miesięczne świadczenie za życie emeryta. Inną popularną opcją jest obniżona miesięczna płatność za dłuższy okres życia pracownika lub współmałżonka. Niektóre programy emerytalne oferują pracownikowi możliwość jednorazowej wypłaty ryczałtu z planu emerytalnego zamiast regularnych płatności miesięcznych. Formuła stosowana przez plan do obliczenia dostępnej dystrybucji ryczałtowej jest zdefiniowana w planie i jest równa początkowemu kosztowi dostarczania comiesięcznych płatności emerytom na podstawie założeń aktuarialnych dotyczących długości życia pracowników.
Rozważania podatkowe
Składki pracodawcy całkowicie finansują większość emerytur, tworząc w pełni podlegające opodatkowaniu wypłaty. Wszelkie składki pracownicze po opodatkowaniu, takie jak te, których może wymagać wiele emerytur sponsorowanych przez rząd, nie tworzą podatków po ich rozłożeniu. Po rozpoczęciu płatności administrator planu oblicza wolną od podatku część każdej płatności miesięcznej i ta część pozostaje stała przez cały okres wypłat, nawet jeśli płatności wzrosną. Administratorzy obliczają kwoty podlegające opodatkowaniu za pomocą Arkusza A Publikacji Służby Podatkowej 575. W przypadku wypłat ryczałtowych podstawą opodatkowania jest kwota dystrybucji pomniejszona o całkowitą kwotę, którą pracownik wniósł do planu.
Unikanie podatków od dystrybucji sum ryczałtowych
Znaczna ryczałtowa dystrybucja może stworzyć znaczący rachunek podatkowy. Możesz odroczyć podatki z tytułu ryczałtu, obracając dystrybucję w kwalifikowany plan emerytalny, taki jak IRA lub renta. W takim przypadku nie ponosisz podatków, dopóki nie wycofasz środków z planu przejścia na emeryturę.
Wcześniejsze wypłaty
Wypłaty ryczałtowe z kwalifikowanego planu emerytalnego przed ukończeniem 59 roku życia mogą podlegać 10-procentowej karie podatkowej oprócz zwykłych podatków dochodowych. Płatności przed 59 rokiem życia, które kwalifikują się jako zasadniczo równe płatności okresowe z planu emerytalnego, mogą być zwolnione z 10-procentowej kary.