Spisu treści:
Podatnicy, którzy posiadają MSA (medyczne konto oszczędnościowe) za pośrednictwem pracodawcy lub za pośrednictwem Medicare, lub którzy otrzymali płatności za opiekę długoterminową w trakcie roku podatkowego, muszą wypełnić formularz 8853 wraz ze standardowymi zeznaniami podatkowymi na formularzu 1040. Formularz 8853 zawiera szczegółowe informacje dla IRS dotyczące tych nieopodatkowanych płatności medycznych i zawiera instrukcje, które pomogą Ci określić zobowiązanie podatkowe, jeśli masz jakiekolwiek, dla tego typu płatności.
Archer MSA
Krok
Zacznij od sekcji A formularza 8853, jeśli masz Archera MSA za pośrednictwem swojego pracodawcy. Część I i część II sekcji A dotyczą wyłącznie medycznych rachunków oszczędnościowych Archer.
Krok
Podaj całkowitą kwotę składek wpłaconych na konto Archer MSA przez pracodawcę w wierszu 1 sekcji A. Zgodnie z formularzem IRS 8853 instrukcje dotyczące całkowitej kwoty składek pracodawcy można znaleźć w formularzu W-2 od pracodawcy w polu 12. Wpisz swój wkład własny do Archera MSA w linii 2.
Krok
Przedstaw ograniczenie dla linii 3 z tabeli ograniczeń i arkusza roboczego na trzeciej stronie instrukcji formularza 8853. Musisz mieć arkusz roboczy, aby poprawnie określić ograniczenie. Instrukcje można pobrać wraz z formularzem 8853 na stronie internetowej IRS.
Krok
Uzyskaj całkowite odszkodowanie z formularza W-2 dostarczonego przez pracodawcę i wprowadź odszkodowanie w wierszu 4. Przenoszenie najmniejszej liczby z linii od 1 do 4 do linii 5 formularza 8853.
Krok
Wprowadź wszystkie dystrybucje wydane przez Archer MSA przez cały rok w wierszach w części „Część II sekcji A. Te dystrybucje obejmują wszelkie pieniądze przeniesione z MSA na inne konto oszczędnościowe, a także wszelkie pieniądze otrzymane jako płatność za usługi medyczne przez cały rok Powinieneś był śledzić te usługi medyczne, z wpływami, przez cały rok.
Krok
Postępuj zgodnie z instrukcjami w każdym wierszu części II, aby obliczyć łączną kwotę składek i dystrybucji. Po obliczeniu liczby zgodnie z instrukcjami, jeśli jesteś zobowiązany do zapłacenia dodatkowych podatków od nadwyżek składek, numer pojawi się w wierszu 9B.
Medicare Advantage MSA
Krok
Pomiń sekcję A formularza 8853 i przejdź bezpośrednio do sekcji B, jeśli masz MSA Medicare Advantage. Wszystkie linie sekcji B dotyczą wyłącznie medycznych kont oszczędnościowych Medicare Advantage.
Krok
Podaj łączne wypłaty otrzymane w ramach programu Medicare Advantage MSA w ciągu roku w linii 10 i łączne niezapłacone wydatki, które miałeś w ciągu roku w wierszu 11 sekcji B na formularzu 8853. Arkusz kalkulacyjny określający twoje wypłaty i nieuregulowane wydatki pojawia się w piątym strona instrukcji formularza 8853.
Krok
Wylicz wszelkie wypłaty podlegające opodatkowaniu i wyjątki zgodnie z instrukcjami podanymi w wierszach 12 i 13 sekcji B, aby uzyskać łączną kwotę podatku w wierszu 13B.