Jak ubiegać się o niepełnosprawne osoby dorosłe jako osoby zależne od deklaracji podatkowych

Opieka nad osobą dorosłą niepełnosprawną może kwalifikować się do dodatkowej ulgi podatkowej poprzez ubieganie się o tę osobę jako zależną od powrotu. Aby zostać uznanym za trwale i całkowicie wyłączonego przez Urząd Skarbowy, osoba, której twierdzisz, nie może być w stanie wykonywać żadnej znaczącej działalności zarobkowej, a lekarz musi zdecydować, że warunek ten musi trwać przynajmniej rok lub zakończyć się śmiercią. Aby domagać się osoby jako osoby zależnej, osoba musi spełniać kwalifikujące się dziecko lub kwalifikujące się kryteria względne określone przez IRS.

Mąż obejmuje swoją żonę, która siedzi na wózku inwalidzkim.kredyt: michaeljung / iStock / Getty Images

Kwalifikujące kryteria dziecka

Zazwyczaj osoba musi mieć mniej niż 19 lat, aby spełnić kryteria kwalifikującego dziecka. Jednakże, zgodnie z publikacją IRS 17, nie ma limitu wieku, jeśli osoba jest całkowicie i trwale niepełnosprawna. Ponadto, aby spełnić kryteria, osoba musi być twoim potomkiem (w tym pasierbami i wychowankami), twoim rodzeństwem (w tym pół rodzeństwo i przyrodnie rodzeństwo) lub potomek rodzeństwa. Osoba ta musiała mieszkać z tobą przez co najmniej pół roku i nie mogła zapewnić więcej niż połowę własnego wsparcia. Osoba, której dotyczy roszczenie, nie może złożyć wspólnego zeznania podatkowego, chyba że robi to tylko po to, by domagać się zwrotu pobranych podatków.

Kwalifikujące kryteria względne

„Kwalifikujący się krewni” to błędna nazwa, ponieważ osoba nie musi być z tobą spokrewniona. Ale osoba musi mieszkać z tobą przez cały rok jako część twojego gospodarstwa domowego, chyba że jest to twoje dziecko, rodzeństwo, rodzic, ciotka lub wujek, dziadek lub dziecko rodzeństwa. Dochód tej osoby nie może przekroczyć odliczenia za zwolnienie (3.950 USD od roku podatkowego 2014) i musisz zapewnić ponad połowę wsparcia tej osoby. Dochód obejmuje zazwyczaj wszelkie płatności, które nie są zwolnione z podatku, w tym wypłaty z tytułu niezdolności do pracy z Ubezpieczeń Społecznych, nawet jeśli osoba ma inne potrącenia w celu zmniejszenia tego dochodu. Istnieje specjalny wyjątek, który wyklucza dochody osoby niepełnosprawnej pracującej w zakładzie pracy chronionej - która jest szkołą zapewniającą specjalne szkolenia dla osób niepełnosprawnych i prowadzoną przez grupę lub rząd zwolniony z podatku - z powodu jego niepełnosprawności.

Żądanie osób zależnych

Jeśli niepełnosprawna osoba dorosła spełnia kryteria uznania jej za osobę zależną, jako kwalifikujące się dziecko lub uprawniony krewny, należy złożyć podatki za pomocą formularza 1040A lub formularza 1040.Po powrocie w wierszu 6, kolumna 1, zgłoś nazwisko osoby. W kolumnie 2 zgłoś numer ubezpieczenia społecznego danej osoby. W kolumnie 3 zgłoś relację osoby z tobą. Każda osoba zależna twierdzi, że obniża dochód podlegający opodatkowaniu o 3.950 USD od roku podatkowego 2014.

Zapisy do zachowania

Jeśli ubiegasz się o niepełnosprawną osobę dorosłą na swoich podatkach, przechowuj dokumenty, aby pokazać, że spełniasz każde z kryteriów. Chociaż łatwo jest pokazać, że ktoś mieszkał z tobą przez cały rok, na przykład przez posiadanie identyfikatora w domu jako adresu osoby, bardziej skomplikowane jest pokazanie, że spełniasz test wsparcia. Aby to zrobić, należy śledzić wszystkie koszty pomocy technicznej osoby w ciągu roku, w tym „żywność, zakwaterowanie, odzież, edukację, opiekę medyczną i dentystyczną, rekreację, transport i podobne potrzeby”, zgodnie z publikacją IRS 17. Następnie zachowaj zapisy, aby pokazać, ile z tych kosztów zapłaciłeś i dorosły zapłacił za sprawdzenie, czy osoba nie zapłaci więcej niż połowę kosztów, jeśli ubiegasz się o jej status dziecka kwalifikującego się lub że zapłaciłeś ponad połowę kosztów, jeśli twierdzą, że jest kwalifikującym się krewnym.