Spisu treści:
Podczas zamykania majątku rodzica jest wiele rzeczy na liście spraw. Przechodząc przez proces żałoby, musisz podejmować decyzje finansowe dotyczące najlepszych sposobów radzenia sobie z nieruchomościami i podatkami dochodowymi. Bycie beneficjentem IRA rodzica ma specjalne względy podatkowe.
Rozważ nieruchomość
Być może nie jesteś wykonawcą nieruchomości, a zatem nie będziesz odpowiedzialny za postępowanie z aktywami, dochodami i długami. IRA unika próby, więc masz dostęp do funduszy natychmiast i bez zgody sądów spadkowych lub administratorów zaufania. W związku z tym IRA nie jest częścią majątku, który wierzyciele mogą nałożyć na zastaw. Jednak odziedziczona IRA jest uważana za część majątku do celów podatku federalnego. Jeśli majątek ma ponad 5 mln USD, od 2011 r. Wszystko podlega opodatkowaniu w wysokości 35% w federalnych podatkach od przeniesienia własności. Nieruchomości niespełniające progu 5 mln USD nie mają problemów z podatkiem od przeniesienia nieruchomości.
Twoje odziedziczone opcje IRA
Gdy nieruchomość, trust lub testament zostanie nazwany jako beneficjent, IRA musi zostać zlikwidowana i rozproszona zgodnie z dokumentami dostarczającymi pragnień właściciela IRA. Jeśli jednak otrzymasz nazwę jako beneficjent, masz trzy opcje. Pierwszy z nich to dystrybucja ryczałtowa, która zabiera wszystkie pieniądze jednocześnie. Drugi to pięcioletni okres dystrybucji, przy równych płatnościach. Ostatni polega na przetoczeniu odziedziczonej IRA na IRA beneficjenta, dzięki czemu można kontynuować strukturę IRA tylko z minimalnymi wymaganymi dystrybucjami. Upewnij się, że wykupiłeś wymaganą minimalną dystrybucję przed 31 grudnia roku następującego po śmierci, aby uniknąć kary podatkowej.
Wybór najlepszej opcji
Każda sytuacja jest inna; porozmawiaj z doradcą podatkowym, jeśli jesteś zaniepokojony lub zdezorientowany konsekwencjami jakiegokolwiek wyboru. Wypłata ryczałtu z tradycyjnej IRA dodaje całą dystrybucję do podatku dochodowego. Może to zwiększyć twój pułap podatku dochodowego, powodując większe podatki od standardowych źródeł dochodu plus odziedziczona kwota. Roth IRA nie mają wpływu podatkowego na dystrybucję, dopóki IRA jest własnością przez co najmniej pięć lat przed dystrybucją. Jeśli twój rodzic nie był właścicielem IRA przez pięć lat, zarobki są dodawane do dochodu, dopóki zasada pięcioletnia nie zostanie spełniona. Pięcioletnia reguła dystrybucji pomaga w obu sytuacjach, zmniejszając kwotę dodaną do dochodu w dowolnym roku z tradycyjnymi IRA i kupując więcej czasu na spełnienie zasad Roth IRA. Beneficjent IRA oferuje specjalną strukturę rozciągającą.
Struktura beneficjenta IRA
Beneficjent IRA po prostu pobiera IRA twojego rodzica i przekazuje go do IRA beneficjenta. Tradycyjny pozostaje odroczoną IRA, podczas gdy Roth pozostaje strukturą wolną od podatku. Beneficjent IRA musi rozdzielać RMD każdego roku na podstawie wieku, a nie rodziców. Jesteś młodszy od swojego rodzica, co oznacza, że twoje RMD jest mniejsze niż to, co miał twój rodzic. Ta struktura pozwala ci nadal inwestować aktywa, rozwijać je bez konsekwencji podatkowych i podejmować minimalne dystrybucje zachowujące aktywa przez wiele lat. Bez względu na wiek nie ma kar za dystrybucje; tradycyjne dystrybucje są dodawane do dochodu, a dystrybucje Rotha spełniające pięcioletni znak są wolne od podatku.