Jak czytać formularz 1099-B

Jeśli w ciągu roku sprzedasz akcje, fundusze inwestycyjne, obligacje lub papiery wartościowe, twój broker prawdopodobnie wyśle ​​Ci formularz 1099-B. Ten formularz wyszczególnia twoje wpływy z transakcji kapitałowych i służy do wypełnienia Harmonogramu D Twojego zeznania podatkowego.

Informacje o odbiorcach

Lewa, nie numerowana strona formularza 1099-B podaje dane osobowe i informacje o brokerze. Twój broker wymienia swój federalny numer identyfikacyjny i federalny numer identyfikacyjny - lub numer ubezpieczenia społecznego - aby IRS mógł powiązać przychody ze sprzedaży z właściwym podatnikiem i firmą. Wraz z twoim adresem, twój broker może zawierać twój numer rachunku maklerskiego. Może to pomóc w śledzeniu informacji, jeśli masz więcej niż jedno konto w brokerze. Numer CUSIP to konkretny numer przypisany do identyfikacji akcji i obligacji, które sprzedałeś. „2nd Tin Not” będzie sprawdzany tylko wtedy, gdy IRS powiadomi twojego brokera, że ​​podałeś nieprawidłowy identyfikator podatkowy.

Pole 1a przez pole 1g

Pole 1a zawiera nazwę firmy, której akcje sprzedałeś. Pola 1b i 1c odnotowują daty zakupu i sprzedaży akcji. Pola 1d i 1e reprezentują kwotę, za którą kupiłeś papiery wartościowe i za jaką kwotę sprzedałeś. Jeśli pole 1d jest większe niż pole 1e, masz zysk kapitałowy. Jeśli w polu 1f znajduje się kod, oznacza to, że masz jakąś niezwykłą transakcję. Na przykład „W” oznacza sprzedaż prania, a „C” oznacza, że ​​sprzedane przedmioty były przedmiotami kolekcjonerskimi. W ramce 1g zostaną wyświetlone wszystkie korekty z powodu zdarzeń zaznaczonych w 1f. Wspólne dostosowanie w polu 1f to niedopuszczalne straty z powodu sprzedaży prania. Sprzedaż Wash występuje, gdy sprzedajesz zabezpieczenie ze stratą i kupujesz identyczne zabezpieczenie 30 dni przed lub po sprzedaży. IRS uważa to za próbę domagania się sztucznej straty kapitałowej, więc wszelkie straty ze sprzedaży zabezpieczenia sprzedaży prania są niedozwolone i nie można ich odliczyć.

Pole 2 przez pole 6

Dowiesz się, czy masz transakcję krótkoterminową lub długoterminową według tego, co zaznaczono w ramce 2. Jeśli posiadasz zabezpieczenie przez ponad rok, wszelkie zyski są długoterminowe i opodatkowane według bardziej korzystnej stawki podatkowej. Pole 3 zostanie sprawdzone, jeśli broker zgłosił Twoje podstawowe informacje do IRS. W ramce 4 wymieniono wszelkie potrącone federalne podatki dochodowe. Pole 5 zostanie sprawdzone, czy zabezpieczenie nie jest objęte gwarancją. Oznacza to, że broker nie zaalarmował IRS Twojej bazy. Jeśli został zgłoszony, zamiast tego zaznaczone zostanie pole 6.

Pole 7 do pola 16

Jest mało prawdopodobne, aby w polach od 7 do 13 pojawiały się jakiekolwiek informacje. Informacje te są zgłaszane tylko w tych polach w nietypowych sytuacjach, takich jak kupowanie i sprzedawanie umów lub utrata straty z powodu zmiany w strukturze kapitału. Jeśli zostaną sprawdzone, zapoznaj się z IRS „Instrukcje dla formularza 1099-B” i specjalistą podatkowym w celu uzyskania dalszych wskazówek. Pola od 14 do 16 mogą jednak zawierać informacje - zawierają one informacje o kwotach podatków potrącanych przez państwo oraz o numerze identyfikacyjnym państwa.