Spisu treści:
- Standardowe limity składek
- Wymagania dotyczące zarobków zarobionych
- Ograniczenia dochodów Roth IRA
- Tradycyjne ograniczenia odliczeń IRA
Internal Revenue Service nie zezwala parom małżeńskim na dzielenie się indywidualnym kontem emerytalnym. Każdy IRA jest powiązany z jednym numerem ubezpieczenia społecznego. Jednakże IRS ma specjalne zasady dotyczące sposobu, w jaki współmałżonek może być w stanie wpłacać składki na IRA, jeśli w przeciwnym razie nie byłaby uprawniona, gdyby nie była w związku małżeńskim.
Standardowe limity składek
IRS co roku dostosowuje roczny limit składek, aby odzwierciedlić zmiany w kosztach utrzymania. Począwszy od 2011 r. Możesz przekazać 5000 USD. Jeśli masz 50 lat lub więcej, IRS podwyższa limit składki do 6000 USD. Limity te dotyczą każdego małżonka oddzielnie. Na przykład, jeśli jeden z małżonków ma 49 lat, a drugi ma 52 lata, 49-letni małżonek byłby w stanie wpłacić 5000 dolarów, podczas gdy 52-letni małżonek byłby w stanie wpłacić 6000 dolarów.
Wymagania dotyczące zarobków zarobionych
IRS wymaga, aby twoja składka za rok nie przekroczyła twojego dochodu osiągniętego w danym roku. Na przykład, jeśli twój limit składek wyniesie 5000 USD, ale masz tylko 800 USD zarobionego dochodu, będziesz mógł zapłacić tylko 800 USD. Prezenty dla Ciebie nie liczą się jako dochód zarobiony. Jednakże IRS zezwala na wyjątek dla małżonków: Możesz wykorzystać zarobki współmałżonka, aby spełnić wymóg wniesienia wkładu do IRA. Na przykład, jeśli jeden z małżonków nie pracuje, ale drugi małżonek osiągnął dochód przekraczający łączne limity składek, oboje małżonkowie mogliby wnieść pełny wkład.
Ograniczenia dochodów Roth IRA
Jeśli chcesz uczestniczyć w Roth IRA, musisz wziąć pod uwagę limity dochodów nałożone przez IRS. Od 2011 r. Maksymalny limit składki Roth IRA dla każdego z małżonków zmniejsza się, jeśli składasz wspólnie, a twój zmodyfikowany skorygowany dochód brutto spada między 169 000 a 179 000 USD. Jeśli złożysz wspólnie, a twój zmodyfikowany skorygowany dochód brutto przekracza 179 000 USD, żaden z małżonków nie może wnieść wkładu. Jeśli składasz osobno, twoje limity składek, jeśli zmodyfikowany skorygowany dochód brutto spadnie między 0 a 10 000 USD. Jeśli zmodyfikowany, skorygowany dochód brutto przekracza 10 000 USD, nie możesz wnieść wkładu.
Tradycyjne ograniczenia odliczeń IRA
Tradycyjne IRA nie ograniczają, kto może wnieść wkład w oparciu o dochód. Jednakże, jeśli któryś z małżonków ma plan emerytalny w pracy, IRS nakłada limity dochodów na to, kto może odliczyć ich składki na tradycyjne IRA od swoich podatków. W 2011 r., Jeśli jesteś współmałżonkiem objętym ubezpieczeniem, możesz skorzystać z obniżonego odliczenia, jeśli zmodyfikowany skorygowany dochód brutto spadnie między 90 000 USD a 110 000 USD, jeśli złożysz wspólne oświadczenie. Osoby o zmodyfikowanym skorygowanym dochodzie brutto powyżej 110 000 USD nie mogą ubiegać się o odliczenie. Jeśli jesteś objęty ochroną ubezpieczeniową i składasz osobno, możesz skorzystać ze zmniejszonego odliczenia, jeśli zmodyfikowany skorygowany dochód brutto mieści się w przedziale od 0 do 10 000 USD, jeśli składasz wspólnie. Jeśli objęty jest tylko twój współmałżonek, możesz skorzystać ze zmniejszonego odliczenia, jeśli zmodyfikowany skorygowany dochód brutto spadnie między 169 000 a 179 000 USD, jeśli złożysz wspólne oświadczenie. Osoby o zmodyfikowanym skorygowanym dochodzie brutto powyżej 179 000 USD nie mogą ubiegać się o żadne potrącenia. Jeśli tylko współmałżonek jest objęty ubezpieczeniem i składasz osobno, możesz skorzystać z obniżonego odliczenia, jeśli zmodyfikowany skorygowany dochód brutto mieści się w przedziale od 0 do 10 000 USD, jeśli składasz wspólnie.