Czy pieniądze spadkowe są uważane za dochód z podatków IRS?

Wydawać by się mogło, że Internal Revenue Service chce swojego procentu za każdym razem, gdy pieniądze zmieniają ręce, ale nie jest to całkiem przypadek. Spadki nie są uważane za dochód i nie są opodatkowane jako takie. Nie oznacza to jednak, że na odziedziczone aktywa nigdy nie zostaną nałożone podatki. Kilka rzeczy może zmienić swój status i doprowadzić człowieka podatkowego do drzwi.

Dziedziczenie gotówkowe

Nie będziesz winien podatku dochodowego, jeśli twój ukochany wujek umrze i zostawi ci pieniądze, które trzymał na koncie oszczędnościowym. Jeśli odejdzie od ciebie 300 000 $, to jest twoje wolne i jasne - twój wujek już raz zapłacił podatki, kiedy go zarobił. IRS nie nakłada ograniczeń na to, ile można odziedziczyć. Jeśli weźmiesz gotówkę i umieścisz ją w puszce do kawy na swoim podwórku lub w innym miejscu, gdzie nigdy nie rośnie lub nie zarabiasz, nigdy nie będziesz winien IRS ani grosza. Ale jeśli przeniesiesz go na własny rachunek oszczędnościowy i zaczniesz zarabiać odsetki, odsetki będą opodatkowane jako dochód.

Podatek od spadków a podatek dochodowy

Chociaż nie musisz płacić podatku dochodowego od spadku, być może będziesz musiał zapłacić inne podatki. Sześć stanów nakłada podatek od spadków od momentu publikacji: Nebraska, Iowa, Kentucky, Pensylwania, New Jersey i Maryland. Czasami nieruchomość wkracza i płaci ten podatek na rzecz beneficjenta, ale decyzja ta pozostaje w gestii wykonawcy - zazwyczaj nie jest objęta prawem stanowym i nie ma wymogu podatkowego, aby wykonawca to zrobił. Jeśli jesteś blisko spokrewniony ze zmarłym, możesz uniknąć tego podatku; przynajmniej może być minimalny. Małżonkowie mogą zazwyczaj dziedziczyć bez podatku, a inni najbliżsi krewni zazwyczaj płacą obniżoną kwotę procentową z tego, co może być należne, jeśli sąsiad lub najlepszy przyjaciel zmarłego odziedziczył po nim.

Nie należy mylić podatku od spadków z podatkiem od nieruchomości - to dwie różne rzeczy. Podatek od nieruchomości jest oparty na całkowitej wartości majątku zmarłego i jest płatny przez nieruchomość, a nie przez jego beneficjentów. Jest narzucony na poziomie federalnym iw niektórych stanach. Nie wchodzi w grę na poziomie federalnym, dopóki wartość nieruchomości nie przekroczy pewnej kwoty - 5,43 miliona USD przy publikacji - i tylko saldo powyżej tego progu jest opodatkowane.

Świadczenia z tytułu śmierci w ubezpieczeniach na życie

Najprawdopodobniej nie będziesz winien żadnych podatków, jeśli zmarły określił cię jako beneficjenta swojej polisy ubezpieczeniowej na życie. Jeśli odziedziczysz zasiłki śmierci, nie są one uważane za dochód, chyba że on sprzedałem ci polisę zanim umarł lub ty otrzymywać świadczenia w ratach. Jeśli kupiłeś polisę, cały dochód podlega opodatkowaniu - jesteś jej właścicielem. Jeśli weźmiesz wpływy w ratach, więc większość pieniędzy pozostanie przez pewien okres czasu u ubezpieczyciela i zarobisz odsetki, odsetki podlegają opodatkowaniu. To samo dotyczy sytuacji, w której dochód jest pobierany w jednej ryczałcie i wpłacasz pieniądze na konto bankowe lub inwestujesz - jego dochody podlegają opodatkowaniu tak, jakbyś zrobił to samo z dziedziczeniem gotówkowym.

Dziedziczenie własności

Jeśli odziedziczysz nieruchomości, a nie gotówkę, możesz zostać obciążony podatkiem od zysków kapitałowych, jeśli kiedykolwiek zdecydujesz się go sprzedać. Podstawą nieruchomości jest zazwyczaj jej wartość w dniu śmierci, ale wykonawca może wybrać inną datę dla celów podatku od nieruchomości. Mimo to data zazwyczaj nie jest latami innymi niż data śmierci. Gdyby twój wujek zostawił ci dom, a kilka miesięcy później odwróciłeś się i sprzedałeś nieruchomość, zyskałbyś kapitał, gdyby cena sprzedaży była wyższa niż wartość daty śmierci lub wartość w dniu wybranym przez wykonawcę. Ale jest to długoterminowy zysk podlegający stawkom podatku od zysków kapitałowych, a nie przedziały podatkowe dla zwykłego dochodu, które mogą być wyższe. Dzieje się tak nawet w przypadku, gdy nieruchomość nie jest utrzymywana przez rok lub dłużej, reguła dotycząca nieruchomości, która nie jest dziedziczona.