Spisu treści:
Plan zachęt motywacyjnych dla pracowników (PROSTY) IRA jest jednym z najłatwiejszych i najtańszych planów emerytalnych dla małych firm, które mają zostać uruchomione i uruchomione. Wśród jego korzyści jest ulga podatkowa w wysokości do 500 USD rocznie przez pierwsze trzy lata oraz brak rocznych wymogów sprawozdawczych rządu. Istnieją jednak zasady dotyczące składek pracowniczych i obowiązkowe wytyczne dotyczące ujawniania, których muszą przestrzegać wszystkie SIMPLE IRA.
Składki pracodawcy
Każdy pracodawca musi wpłacać składki pasujące lub nieskuteczne na konta emerytalne SIMPLE IRA uprawnionego pracownika. Jednak wybór opcji wykorzystania może się zmieniać z roku na rok. Opcje dotyczące składek pracodawcy to:
- Dopasowanie dolara do dolara do 3 procent wynagrodzenia brutto pracownika - ale tylko dla uprawnionych pracowników, którzy zdecydują się wziąć udział w planie
- Niepowtarzalny wkład, w którym wszyscy uprawnieni pracownicy otrzymują 2% wynagrodzenia brutto, nawet jeśli nie wnoszą również wkładu
Jeśli chodzi o kwalifikowalność, możesz wybrać wszystkich pracowników lub tylko tych, którzy otrzymali wynagrodzenie w wysokości co najmniej 5 000 USD w ciągu dwóch poprzednich lat i którzy oczekują co najmniej 5 000 USD w bieżącym roku kalendarzowym.
Informacje roczne
Dwa roczne ujawnienia są wymagane przed rozpoczęciem każdego okresu wyborczego, co dla większości firm oznacza przed 2 listopada każdego roku. Ujawnienia te dostarczają informacji na temat działania planu i informują uczestników o wszelkich nadchodzących zmianach w strukturze lub działaniu planu.
Opis podsumowania
Pierwsze ujawnienie jest streszczeniem prostego języka, które określa prawa i obowiązki uczestnika oraz opisuje cechy planu. Większość pracodawców spełnia ten wymóg, rozprowadzając dwa dokumenty dostarczone przez instytucję finansową, która służy jako powiernik planu. To są:
- Wytyczne dotyczące wypłat i przelewów
- Najnowszy formularz Internal Revenue Service 5304-SIMPLE, jeśli pracownicy mogą wybrać instytucję finansową, gdy się zapisują
- Najbardziej aktualny IRS 5305-SIMPLE, jeśli wymagasz, aby wszystkie składki w ramach planu SIMPLE IRA były początkowo zdeponowane w wybranej przez Ciebie instytucji finansowej
Powiadomienie o wyborach
Drugie ujawnienie to roczne ogłoszenie wyborcze, które koncentruje się na składkach pracowniczych i pracodawców. Ujawnienie musi informować pracowników o:
- Ich prawo do dokonywania lub zmiany składek płacowych
- Twoja decyzja, aby w nadchodzącym roku dokonać wpłaty składek lub wkładów nieobjętych wybieraniem
- Zawiadomienie o wyborach musi również informować uczestników o ich prawie do wyboru własnej instytucji finansowej, która zdecyduje się pełnić funkcję powiernika lub do przeniesienia planu bez ponoszenia kosztów lub kary, jeśli używasz wyznaczonej instytucji finansowej