Spisu treści:
Ponieważ pranie brudnych pieniędzy było takim problemem, przyjęto ustawę o tajemnicy bankowej z 1970 r., Która zawierała wiele przepisów, które miały pomóc rządowi federalnemu w identyfikacji potencjalnych pralników. Ponieważ pranie zazwyczaj wiązało się z gotówką, wymogi ustawy koncentrowały się na transakcjach gotówkowych. Od 1970 roku Kongres wielokrotnie rozszerzał postanowienia BSA, w tym w amerykańskim Patriot Act. Od 2011 r. Istnieje szereg różnych transakcji gotówkowych, które należy zgłaszać do Internal Revenue Service.
Raportowanie
Według IRS banki, kasy kredytowe, firmy oszczędnościowe, firmy ubezpieczeniowe, maklerzy giełdowi, kasyna lub wszelkie firmy sprzedające instrument „wartości przechowywanej”, taki jak przekaz pieniężny lub czek kasjerski, muszą rejestrować i zgłaszać wszelkie transakcje gotówkowe o wartości ponad 10 000 USD w pojedynczej transakcji lub serii transakcji w ciągu 24 godzin od siebie. Organizacje te są również zobowiązane do zgłaszania wszelkich działań uznanych za podejrzane.
Raporty transakcji walutowych
Zgodnie z BSA każda transakcja gotówkowa o wartości 10 000 USD lub większej musi zostać zgłoszona do IRS niezależnie od okoliczności. Raporty te nazywane są raportami transakcji walutowych. Ponadto wiele transakcji dokonanych w ciągu 24 godzin z udziałem gotówki należy traktować jako pojedynczą transakcję, jeśli transakcje są dokonywane przez ten sam podmiot lub w jego imieniu, a łączna kwota wymiany wynosi ponad 10 000 USD. Oprócz zgłaszania tych transakcji do IRS, jeśli transakcja dotyczy instrumentu, takiego jak przekaz pieniężny, czek kasjerski lub czek podróżny, instytucja musi również zarejestrować transakcję w swoim dzienniku instrumentów pieniężnych. Formularz ten musi być przechowywany na miejscu w instytucji finansowej i sporządzony na wniosek egzaminatora lub audytora w dowolnym momencie w celu sprawdzenia zgodności. MIL musi być przechowywany przez pięć lat.
Podejrzane raporty aktywności
Część szkoleń pracowników instytucji finansowych obejmuje identyfikację oznak prania pieniędzy. Transakcje osobiste w wysokości 2000 USD, które wykazują znaki związane z praniem pieniędzy lub jakimkolwiek innym naruszeniem ustawy o tajemnicy bankowej, muszą być zgłaszane. Raporty te nazywane są raportami o podejrzanych działaniach. Banki muszą również złożyć SAR, jeśli uznają transakcję o dowolnej wielkości za podejrzaną. Należy również zgłosić wiele powiązanych transakcji o wartości 5000 USD lub więcej. Instytucje nie mogą również poinformować klienta, że SAR został złożony w wyniku jego transakcji.
Osoby zwolnione
Ponieważ niektóre osoby lub firmy regularnie dokonują licznych transakcji gotówkowych o wartości ponad 10 000 USD, banki mają możliwość wykluczenia tych klientów z raportów CTR. Banki mogą złożyć w IRS formularz „Wyznaczenie osoby zwolnionej” w celu wyznaczenia klienta jako zwolnionego do celów raportowania CTR w ramach BSA. To oznaczenie trwa dwa lata, więc banki muszą co dwa lata modyfikować formularz w celu odnowienia zwolnień swoich klientów.
Identyfikacja
Oprócz zgłaszania transakcji instytucja finansowa musi również przedstawić dowód tożsamości deponenta przy składaniu raportu transakcji walutowej do IRS. Oznacza to, że przy dokonywaniu jakichkolwiek dużych wpłat gotówkowych deponent musi dostarczyć dodatkową dokumentację tożsamości, taką jak paszport, prawo jazdy, dowód osobisty lub inny dowód tożsamości wydany przez rząd. Ponadto, zgodnie z IRS, nawiązane relacje z bankiem lub urzędnikiem bankowym, który rozpoznaje klienta, nie stanowią dowodu, który pozytywnie identyfikuje deponenta.