Spisu treści:
- Tło: ostatnia deklaracja podatkowa zmarłego
- Kto musi złożyć
- Gdzie złożyć
- Wspólne kontrole zwrotów
- Dowód śmierci
Formularz IRS 1310 został złożony w celu ubiegania się o zwrot podatku w imieniu zmarłego podatnika. Chociaż osoba składająca formularz 1310 musi pozbyć się tych środków zgodnie z obowiązującym prawem stanowym, sam formularz 1310 nie wymaga od filera uzasadnienia prawa do otrzymania zwrotu w imieniu majątku zmarłego. Pewne ogólne wyjątki dotyczą konieczności złożenia tego formularza. Jeśli chcesz otrzymać zwrot podatku zmarłego w imieniu osiedla, ważne jest, aby wiedzieć, czy musisz złożyć ten formularz i jak go wypełnić, jeśli to zrobisz.
Tło: ostatnia deklaracja podatkowa zmarłego
Zwykle ostatnie regularne zeznanie podatkowe spadkodawcy musi być złożone przez wyznaczonego przez sąd przedstawiciela spadku. Jeśli data śmierci podatnika przypada przed 15 kwietnia, należne będą dwa kolejne zeznania podatkowe, a osobisty przedstawiciel musi złożyć wszelkie brakujące zeznania podatkowe za poprzednie lata podatkowe. Formularz 1310 może wymagać złożenia zeznań podatkowych za lata podatkowe, w których wnioskowano o zwrot podatku, chociaż formularz niekoniecznie zostanie złożony przez przedstawiciela.
Kto musi złożyć
Pozostały przy życiu współmałżonek składający oryginał lub zmieniony zwrot wspólnie ze zmarłym podatnikiem przez rok podatkowy poprzedzający śmierć podatnika może ubiegać się o zwrot podatku. Tak więc wyznaczony przez sąd przedstawiciel może złożyć pierwotne zeznanie podatkowe w imieniu majątku, tak długo ponieważ zeznanie sądowe ustanawiające upoważnienie przedstawiciela osobistego jest zawarte w zeznaniu podatkowym. Pozostały przy życiu współmałżonek, który nie złoży wspólnego wniosku, a osobisty przedstawiciel składający poprawiony zwrot w imieniu zmarłego, musi złożyć formularz 1310.
Gdzie złożyć
Formularz 1310 można zwykle przesłać na adres, na którym zeznanie podatkowe spadkodawcy było lub zostanie złożone. Wszelkie wyjątki zawarte są w instrukcjach dotyczących rodzaju zeznania podatkowego złożonego w imieniu zmarłego. Możesz wysłać prośbę o ponowne wystawienie czeku wspólnego zwrotu do lokalnego biura IRS.
Wspólne kontrole zwrotów
W wielu przypadkach formularz 1310 musi zostać złożony, ponieważ zmarły złożył wniosek wspólnie, IRS wydał czek zwrotny na nazwisko obojga małżonków, a pozostały przy życiu małżonek chce ponownie wystawić czek na jej nazwisko. W takim przypadku nie ma potrzeby dołączania zeznania podatkowego do formularza 1310. Zamiast tego należy dołączyć czek wspólnego zwrotu do formularza 1310, złożyć go i poczekać na nowy czek.
Dowód śmierci
Nie musisz składać dowodu zgonu na formularzu 1310. Jednakże, jeśli nie jesteś współmałżonkiem pozostającym przy życiu, który prosi o ponowne wystawienie czeku refundacyjnego lub wyznaczonego przez sąd osobistego przedstawiciela majątku zmarłego, musisz uzyskać i zachować dowód smierci. Dopuszczalny dowód śmierci zawiera kopię aktu zgonu lub formalne powiadomienie o śmierci wydane przez agencję rządową.