Spisu treści:
Ubezpieczenie na życie jest umową między Tobą a firmą ubezpieczeniową na życie, aby zagwarantować Twoim pozostałym przy życiu sumę pieniędzy po śmierci, pod warunkiem, że wszystkie składki zostaną wypłacone, a polisa nadal obowiązuje. Jednak przy stałym ubezpieczeniu na życie, niektóre wpływy z polisy można uzyskać, gdy jeszcze żyjesz. Aby tak się stało, polityka nie może stać się MEC.
Identyfikacja
MEC oznacza „zmodyfikowaną umowę na dożycie”. MEC powstaje, gdy polisa ubezpieczeniowa na życie nie spełnia wytycznych IRS dotyczących testu siedmiokrotnego wynagrodzenia lub testu akumulacji wartości gotówkowej. Testy te decydują o tym, ile premii można wpłacić na polisę i jak szybko wartości pieniężne mogą gromadzić się w ramach polityki wartości gotówkowej, zanim polisa przestanie być traktowana jako polisa na życie. Branża ubezpieczeniowa często pokazuje tzw. „Wytyczną MEC” w oprogramowaniu do tworzenia polis, które pozwala agentowi ubezpieczeniowemu łatwo uniknąć tworzenia umowy na dożycie dla swoich klientów. MEC straci większość ulg podatkowych związanych z ubezpieczeniem na życie, dlatego wiele osób decyduje się unikać tworzenia MEC.
Zapobieganie / Rozwiązanie
Aby zapobiec sytuacji, w której polisa ubezpieczeniowa na życie stanie się MEC, nie możesz finansować polisy ubezpieczeniowej na życie z wyższą składką niż jest to dozwolone przez prawo. Polityka musi przejść test siedmiokrotny lub test akumulacji wartości gotówkowej (CVAT). Jeśli sfinansujesz kontrakt z większą premią niż jest to konieczne do utrzymania obowiązującej polisy przez okres siedmiu lat, polisa ubezpieczeniowa na życie nie przejdzie testu siedmiu wynagrodzeń. Alternatywnie możesz skorzystać z testu CVAT, który nakazuje, że musi istnieć „korytarz” lub „kwota netto obarczona ryzykiem” określonego procentu, która jest podyktowana twoim wiekiem, aby polisa została uznana za ubezpieczenie na życie. „Kwota netto obarczona ryzykiem” to kwota zakupu ubezpieczenia. Jest to kwota między świadczeniem z tytułu śmierci a wartością wykupu pieniężnego polisy.
Korzyści
Wraz z utratą korzyści podatkowych związanych z MEC istnieje kilka korzyści. Po pierwsze, ponieważ polisa ta nie jest już uznawana za ubezpieczenie na życie, może być finansowana z jak największej składki. Gromadzenie wartości gotówkowej jest zwykle znacznie silniejsze w przypadku zmodyfikowanej umowy na dożycie niż w polisie ubezpieczeniowej na życie.
Nieporozumienia
Powszechnym nieporozumieniem dotyczącym MEC jest to, że polityka może zostać odwrócona w przyszłości. MEC nie jest odwracalny. Innym powszechnym błędnym przekonaniem jest to, że wartość pieniężna i świadczenie z tytułu śmierci nie są już wolne od podatku dochodowego. Podczas gdy główna zaleta polisy ubezpieczeniowej na życie została usunięta, tj. Wolny od podatku dostęp do wartości pieniężnych, wartość gotówkowa będzie nadal zwiększać podatek odroczony w ramach polisy. Jednakże nie będziesz w stanie uzyskać dostępu do wartości gotówki do wieku 59-1 / 2 bez ponoszenia kary za wcześniejsze wycofanie, jeśli polisa jest MEC. W ten sposób działa podobnie do umowy renty. Przychody ze świadczenia z tytułu śmierci są również wolne od podatku dochodowego.
Rozważania
Zanim Twoja polisa stanie się MEC, musisz upewnić się, że zważyłeś zalety i wady. Ponieważ MEC nie może zostać odwrócony, musisz zrozumieć, że tracisz ulgi podatkowe związane z polisą ubezpieczeniową na życie i że pozostanie ci zasadniczo polisa ubezpieczeniowa na życie, która działa bardziej jako niekwalifikowane konto emerytalne niż umowa ubezpieczenia na życie.