Spisu treści:
Firma polega na swoich przychodach i gotówce na opłacenie rachunków w celu prowadzenia działalności. Jeśli przychody firmy nagle się zatrzymają lub ma ona przychody sezonowe, może przetrwać tylko tak długo, jak długo ma wystarczającą ilość gotówki na pokrycie swoich wydatków, zanim będzie musiała uzyskać więcej finansowania. Możesz zmierzyć, ile dni firma może pokryć swoje wydatki, obliczając dni, w których wskaźnik gotówki jest wypłacany, co jest równe sumie nieograniczonej gotówki i ekwiwalentów środków pieniężnych firmy podzielonej przez jej koszty operacyjne na dzień. Wyższy współczynnik jest lepszy.
Krok
Znajdź kwotę gotówki firmy, ekwiwalentów środków pieniężnych i środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania, jeśli są wymienione, w jej bilansie. Ekwiwalenty środków pieniężnych są czasami wymienione jako inwestycje krótkoterminowe. Ograniczona gotówka to gotówka, która nie nadaje się do użytku z powodu wcześniejszego zobowiązania, takiego jak umowa, i jest wymieniona oddzielnie od gotówki.
Krok
Dodaj kwotę środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych spółki i odejmij jej ograniczoną gotówkę. Na przykład dodaj 500 000 USD w gotówce i 300 000 USD w krótkoterminowych ekwiwalentach i odejmij 50 000 USD w gotówce ograniczonej. Odpowiada to 750 000 USD w nieograniczonej gotówce i ekwiwalentach pieniężnych.
Krok
Znajdź sumę całkowitych kosztów operacyjnych i kosztów amortyzacji firmy za okres rozliczeniowy w rachunku zysków i strat.
Krok
Odejmij kwotę kosztów amortyzacji firmy od całkowitych kosztów operacyjnych za okres obrachunkowy, aby określić koszty operacyjne gotówki. Należy odjąć koszt amortyzacji, ponieważ firma nie płaci gotówki za amortyzację, która jest jedynie kosztem księgowym. Na przykład odejmij 150 000 USD rocznych kosztów amortyzacji od 1,05 mln USD w całkowitych rocznych kosztach operacyjnych. Odpowiada to 900 000 $ całkowitych kosztów operacyjnych gotówki.
Krok
Podziel całkowite gotówkowe koszty operacyjne spółki za okres obrachunkowy przez liczbę dni w okresie rozliczeniowym, aby określić koszty operacyjne gotówki na dzień. W przykładzie podzielmy 900 000 USD rocznych kosztów operacyjnych gotówki przez 365 dni w okresie rozliczeniowym. Odpowiada to 2,466 USD kosztów operacyjnych gotówki dziennie.
Krok
Podziel kwotę nieograniczonej gotówki i ekwiwalentów środków pieniężnych firmy przez kwotę gotówkowych kosztów operacyjnych dziennie, aby określić dni stosunku gotówki do ręki. W przykładzie podziel 750 000 USD na 2 466 USD, co odpowiada 304,1 dniom gotówki. Oznacza to, że firma ma wystarczająco dużo gotówki, aby zapłacić swoje wydatki przez około 304 dni.