Spisu treści:
Zdobycie dobrego wykształcenia może być mądrą inwestycją w karierę, ale często wiąże się z ceną. Czesne i opłaty kosztują tysiące dolarów i czasami wymagają korzystania z pożyczek studenckich. Aby pomóc w pokryciu tych kosztów, studenci często szukają stypendiów - nagród finansowych, które pomagają płacić za szkołę. W większości przypadków te stypendia są wolne od podatku - kwalifikują się jako świadczenia niepodlegające federalnym podatkom dochodowym. Ważne jest, aby znać różnicę między stypendiami podlegającymi opodatkowaniu, a tymi, które nie podlegają opodatkowaniu, ponieważ niepłacenie podatków, gdy jest to wymagane, pociąga za sobą poważne konsekwencje.
Podstawy
Ogólnie rzecz biorąc, rząd federalny nie uznaje stypendiów i stypendiów na edukację za dochód podlegający opodatkowaniu. Istnieją jednak pewne wyjątki od tej reguły i ważne jest, aby pamiętać, że niezgłoszenie stypendium podlegającego opodatkowaniu - lub uznanie stypendium podlegającego opodatkowaniu za niemożliwe do uzyskania - może skutkować karami i opłatami odsetkowymi. Stypendia są niepraktyczne tylko wtedy, gdy są stosowane do czesnego, opłat, książek, materiałów lub sprzętu. Dodatkowo, stypendia są niepraktyczne, jeśli student je otrzymujący uzyskuje dyplom w akredytowanej uczelni, uniwersytecie lub szkole technicznej.Stypendia dla prywatnych szkół podstawowych i średnich są również wolne od podatku.
Stypendia podlegające opodatkowaniu
Stypendia są uważane za podlegające opodatkowaniu, jeśli płacą za wydatki niekwalifikujące się lub za usługi świadczone przez odbiorcę. Stypendia na wydatki niekwalifikowalne podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym, nawet jeśli wydatki, które pokrywają, kwalifikują się do uczęszczania do szkoły. Koszty niekwalifikujące się obejmują koszty zakwaterowania, wyżywienia i podróży. Obejmują one także wszelkie dostawy, książki, opłaty lub sprzęt, które nie są wymagane od wszystkich uczniów w danej szkole lub kursie, na który uczęszcza student. Stypendia uznawane za rekompensatę podlegają również podatkom.
Dotacje Pell i świadczenia rządowe
Większość form pomocy rządowej, które pomagają płacić za edukację, jest nie do przyjęcia. Studenci, którzy otrzymają stypendium Fulbrighta, grant Pell lub inny zasiłek edukacyjny oparty na potrzebach, są zobowiązani zgłosić tę pomoc tylko wtedy, gdy płaci za wydatki niekwalifikujące się, takie jak koszty wyżywienia, zakwaterowania lub podróży. Płatności za edukację od Administracji Weteranów są całkowicie wolne od podatku, nawet jeśli płacą za niekwalifikujące się wydatki, takie jak mieszkanie. Pomoc ze strony władz stanowych lub lokalnych, która płaci za program szkolenia zawodowego, jest nie do przyjęcia, jeśli jest uznawana za regularne świadczenie socjalne.
Kredyty i odliczenia
Oprócz stypendiów rząd pomaga studentom płacić za studia z ulgami podatkowymi i odliczeniami. Na przykład American Opportunity Credit pozwala uczniom lub ich rodzicom ubiegać się o ulgę podatkową w wysokości do 3600 USD w lutym 2011 r., Aby zrekompensować koszty czesnego i przyborów szkolnych. Alternatywnie, uczeń lub jego rodzice mogą potrącić do 4000 USD wydatki na edukację na zeznanie podatkowe. Nie mogą ubiegać się zarówno o kredyty edukacyjne, jak i odliczenia podatków i opłat. Podatnicy nie mogą odliczyć ani ubiegać się o kredyty na czesne lub inne wydatki, które zostały opłacone przez stypendium.