Spisu treści:
Rząd federalny zapewnia ulgi podatkowe, gdy oszczędzasz pieniądze na emeryturę w ramach indywidualnego konta emerytalnego. Po przejściu na emeryturę i osiągnięciu wieku 70 lat, musisz wziąć obowiązkowe wypłaty z istniejącej IRA. Twój powiernik lub depozytariusz IRA musi co roku zgłaszać aktywność na koncie IRA i wartość twojego konta do IRS na formularzu 5498.
Formularz 5498
Formularz 5498 określa typ IRA jako tradycyjny, Roth, uproszczony plan emerytalny dla pracowników lub plan zachęt motywacyjnych dla pracowników. Oprócz informacji identyfikacyjnych, formularz pokazuje twoje składki, odroczone wpłaty, wypłaty przekazane na twoje konto, pieniądze przeliczone z innego rodzaju konta, spłaty i wymagane minimalne wypłaty z konta. Formularz informuje również o godziwej wartości rynkowej Twojego konta.
Dystrybucje i składki
Powiernik Twojego konta IRA musi przesłać ci kopię formularza 5498 do 31 maja każdego roku, tak aby formularz zawierał składki złożone przed terminem podatku dochodowego z 15 kwietnia, który ma zastosowanie do zeznania podatkowego z poprzedniego roku. Sprawdź, czy dochód, który zgłosiłeś, w odniesieniu do wymaganych minimalnych wypłat lub potrąceń, o które wnosiłeś o składki IRA na Twoje zeznanie podatkowe, odpowiada kwotom zgłoszonym przez powiernika na formularzu 5498. Skontaktuj się ze swoim powiernikiem, jeśli istnieje rozbieżność.