Spisu treści:
Krok
IRA to indywidualne rozwiązanie emerytalne. W tradycyjnym IRA składki są przed opodatkowaniem, podczas gdy w Roth składki są afer-tax. W obu przypadkach pieniądze wewnątrz IRA rosną odroczone od podatku, co oznacza, że nie ma żadnych podatków od zysków kapitałowych, odsetek lub dywidend uzyskanych ze środków na rachunku. Jednak wypłaty z tradycyjnych IRA podlegają opodatkowaniu. W przypadku posiadaczy rachunków poniżej 59 roku życia może obowiązywać dodatkowe 10% kary. Wszystkie przepisy federalne mają również zastosowanie do Kalifornii, jednak kara za wcześniejsze wycofanie z Kalifornii wynosi 2 1/2 procent w 2010 roku.
Podstawy IRA
Opodatkowane dystrybucje IRA
Krok
Wszystkie składki podlegające odliczeniu, jak również wszelkie dochody i zyski z zainwestowanych środków z tradycyjnej IRA, podlegają w pełni opodatkowaniu jako dochód w Kalifornii. Podobnie jak w prawie federalnym, kwalifikowane dystrybucje z Roth IRA nie podlegają opodatkowaniu, jednak zyski z inwestycji w wcześniejsze wypłaty mogą być opodatkowane jako dochód i podlegają wcześniejszej karze za wycofanie.
Wstrzymanie IRS
Krok
W przeciwieństwie do dystrybucji 401k, potrącanie podatków od dystrybucji IRA jest opcjonalne. Podatnicy muszą zapewnić, że kwota potrącenia u źródła ze wszystkich źródeł dochodu w ciągu roku podatkowego jest wystarczająca, w przeciwnym razie może wystąpić kara za niedostateczne potrącenie. Większość firm finansowych wstrzyma 10% podatku federalnego, chyba że zostanie to inaczej pouczone. Brak kwalifikowanych potrąceń dla kwalifikowanych dystrybucji Roth IRA.
Wstrzymanie Kalifornii
Krok
Wstrzymanie się od dystrybucji IRA w przypadku podatku dochodowego w Kalifornii nie jest obowiązkowe. Jednak większość firm finansowych automatycznie wstrzyma 10 procent potrąconej kwoty z tytułu federalnych podatków dochodowych, jeśli potrącone zostaną podatki federalne, chyba że właściciel konta wyda inne polecenie. Mieszkańcy mogą nie określać potrącenia podatku stanowego w Kalifornii, nawet jeśli wybrano federalne potrącenie podatku dochodowego.