Spisu treści:
1099-R to rodzaj formularza podatkowego, który otrzymasz, jeśli w ciągu roku otrzymasz wypłatę z planu emerytalnego. W zależności od rodzaju dystrybucji, kwota podana na urządzeniu 1099-R może podlegać opodatkowaniu lub nie. Musisz zgłosić dane z 1099-R, kiedy składasz podatki.
Formularz 1099-R
Internal Revenue Service Form 1099-R zgłasza wypłaty z emerytur, rent, planów emerytalnych lub podziału zysków, indywidualnych kont emerytalnych, umów ubezpieczenia i innych planów emerytalnych. Formularz składa się z 17 pól, które zawierają informacje, takie jak kwota dystrybucji, wszelkie federalne, stanowe lub stanowe podatki wstrzymane oraz informacje identyfikujące zarówno płatnika, jak i odbiorcę. Formularz pokazuje również kod, który identyfikuje typ dystrybucji, który został wykonany, taki jak rozkład normalny lub wczesna dystrybucja.
Zwroty informacji
Formularz 1099 to rodzaj formularza podatkowego, który IRS określa jako zwrot informacji. Oprócz zgłaszania tego dochodu, pracodawcy lub instytucje, które wypłacają ci wypłatę planu emerytalnego, muszą również przesłać kopię formularza 1099-R do IRS. IRS wykorzystuje te informacje, aby dopasować to, co wprowadzasz, składając zeznanie podatkowe. Jeśli liczby się nie zgadzają, IRS poprosi cię o korektę, aby upewnić się, że płacisz podatek od wszelkich otrzymanych dochodów.
Opodatkowanie dystrybucji 1099-R
Większość wypłat z planów emerytalnych podlega opodatkowaniu jako zwykły dochód. Kilka głównych wyjątków to kwalifikujące się dystrybucje z Roth IRA i przechodzenie z jednego planu na inny. Bez względu na to, czy dystrybucja podlega opodatkowaniu, kwota dystrybucji musi pojawić się w polu pierwszym formularza 1099-R. Czasami instytucja finansowa wystawiająca wpisuje również kwotę podlegającą opodatkowaniu w polu drugim, ale wiele razy po prostu zaznacza pole oznaczone „kwota niepodlegająca opodatkowaniu”. Niezależnie od sposobu wypełnienia formularza 1099-R, dane mogą, ale nie muszą być dokładne na podstawie osobistej sytuacji podatkowej. Na przykład firma może oznaczyć dystrybucję jako podlegającą opodatkowaniu, jeśli nie wie, że została ona przeniesiona na inny rachunek uprzywilejowany pod względem podatkowym. W tej sytuacji, jeśli zgłosisz dystrybucję jako podlegającą opodatkowaniu, będziesz płacić podatek dwa razy w tej samej wysokości.
Użyj z formularzami podatkowymi
Formularz 1040 jest jednym z trzech głównych formularzy podatkowych wraz z formularzem 1040A i formularzem 1040EZ. Jeśli zgłaszasz dochód z formularza 1099-R, musisz użyć formularza 1040 lub formularza 1040A, ponieważ formularz 1040EZ nie może pomieścić wpisu 1099-R. W przypadku formularza 1040 łączna kwota twojej dystrybucji 1099-R trafia na linię 15a, a kwota podlegająca opodatkowaniu idzie na linię 15b. W przypadku formularza 1040A wprowadź całkowitą kwotę dystrybucji w wierszu 11a i kwotę podlegającą opodatkowaniu w wierszu 11b.