Jak dokonać wypłaty z 401 tys. Z powodu trwałej niepełnosprawności

Internal Revenue Code zniechęca do dystrybucji z twojego planu 401 (k), dopóki nie skończysz 59 roku życia, pobierając 10-procentową karę podatkową, jeśli wcześniej weźmiesz pieniądze z konta. Istnieją jednak pewne wyjątki, w tym całkowite i trwałe inwalidztwo. W takim przypadku możesz wykorzystać swoje 401 (k) pieniądze w dowolnym wieku bez kary, chociaż nadal będziesz musiał zapłacić należny podatek dochodowy.

Możesz wczepić swoje gniazdo jaj 401 (k) wcześnie, jeśli masz trwałą niepełnosprawność.kredyt: Obrazy Xtock / iStock / Getty Images

Zdefiniowana stała trwałość

Aby zakwalifikować się do wyjątku wcześniejszego wycofania, musisz spełnić definicję kodu podatkowego, która jest trwale i całkowicie wyłączona. Aby się zakwalifikować, nie możesz być w stanie wykonywać żadnej działalności zarobkowej, a wszelkie fizyczne lub psychiczne upośledzenia, które uniemożliwiają ci to, muszą być trwałe lub spodziewane, aby trwać w nieskończoność. Musisz być w stanie przedstawić dowód, na przykład podpisane oświadczenie lekarza, że ​​spełniasz tę definicję.

Żądanie 401 (k) Dystrybucja

Możesz poprosić o dystrybucję z planu 401 (k), przesyłając formularz wniosku o dystrybucję i wskazując na formularzu, że jesteś na stałe wyłączony, gdy prosi o podanie przyczyny dystrybucji. Gdy poprosisz o dystrybucję od administratora planu 401 (k), powinieneś przedstawić dowód swojej niepełnosprawności, tak aby formularz 1099-R, który dokumentuje Twoją dystrybucję, wskazywał powód wcześniejszego wycofania. W ten sposób, gdy złożysz podatki, 1099-R pokaże kod „3” w polu 7, więc IRS będzie już znać powód dystrybucji.

Raportowanie wyjątków od wczesnej wypłaty

Jeśli z jakiegoś powodu Twój formularz 1099-R nie ma kodu 3, aby zwolnić cię z wcześniejszej kary za wycofanie, wszystko nie zostanie utracone. Składając podatki, wypełnij i dołącz Formularz 5329 do swojego zwrotu. W formularzu, w którym prosi o kod wyjątku wcześniejszej wypłaty obok wiersza 2 części I, wpisz „03”, aby wskazać IRS, że ubiegasz się o trwałe inwalidztwo. Ten kod zwalnia całą dystrybucję z wcześniejszej kary za wycofanie.

Specjalne leczenie dla Roth 401 (k)

Jeśli masz Roth 401 (k), Twoja trwała niepełnosprawność może kwalifikować Cię do całkowicie bezcłowych wypłat, nawet jeśli nie masz już 59 1/2. Jeśli jesteś na stałe wyłączony i masz konto otwarte przez co najmniej pięć lat, twoje wypłaty liczą się jako „kwalifikowane wypłaty”, które są zawsze wolne od podatku. Jeśli nie masz Roth 401 (k) otwartego przez co najmniej pięć lat, proporcjonalnie wypłacasz swoje wypłaty między swoimi składkami, które są wolne od podatku, a twoimi zarobkami, które podlegają opodatkowaniu (ale nie są karane).