Spisu treści:
Nawet jeśli twój klient przechowuje kopię swoich zeznań podatkowych, nadal jesteś zobowiązany do zachowania jego ewidencji podatkowej. Internal Revenue Service Bulletin 2012-11 stwierdza, że sporządzający podatki muszą utrzymywać deklaracje podatkowe wraz z dokumentacją podatkową, przez co najmniej trzy lata. W niektórych sytuacjach możesz chcieć zachować rekordy jeszcze dłużej.
Utrzymywanie zapisów
Jako osoba przygotowująca podatki polegasz na informacjach, które twoi klienci przekazują ci na temat ich sytuacji finansowej. Oznacza to, że nie jesteś odpowiedzialny za kary i opłaty, jeśli twój klient był nieprawdziwy w swojej sytuacji podatkowej, o ile działałeś etycznie. Z tego powodu jesteś odpowiedzialny za przechowywanie dokumentacji podatkowej i dokumentacji. W przypadku audytu lub dochodzenia IRS może wezwać te zapisy sprawdzić, czy nie doszło do niewłaściwego postępowania ze strony użytkownika. Jeśli nie uda ci się zachować zapisów, możesz podlegać karze w wysokości 500 USD.
Co zachować
Wraz z głównym zeznaniem podatkowym klienta, musisz zachować kopię jakiejkolwiek dokumentacji, którą twój klient dostarcza o jego zeznaniu podatkowym. Pamiętaj, aby zachować:
- Główny formularz podatkowy klienta
- Wspieranie harmonogramów podatkowych
- Tapety podatkowe
- Przygotowana przez klienta lista kontrolna zeznań podatkowych
- Wpływy, wyciągi bankowe, księgi główne lub inne informacje finansowe dostarczone przez klienta.
IRS umożliwia przechowywanie dokumentacji w formacie fizycznym lub elektronicznym.
Ramy czasowe
IRS tego wymaga sporządzający podatki przechowują informacje dla minimum trzy lata od daty złożenia zeznania podatkowego. Możesz jednak zachować dokumenty dłużej. Mimo że przedawnienie wynosi trzy lata dla większości deklaracji podatkowych, IRS ma podwyższone terminy przedawnienia w szczególnych okolicznościach.
Na przykład IRS może spojrzeć wstecz siedem lat, jeśli podatnik domagał się straty na bezwartościowych papierach wartościowych i sześć lat, jeśli podatnik zgłosił więcej niż 25 procent swoich dochodów. Chociaż nie jesteś zobowiązany do przechowywania dokumentów dłużej niż trzy lata, może to być pomocne dla twojego klienta, jeśli zostanie poddany dochodzeniu w sprawie IRS.