Spisu treści:
Maksymalne uniwersalne przepisy podatkowe w zakresie ubezpieczeń na życie odnoszą się do ustawy o podatkach i odpowiedzialności podatkowej z 1982 r., Ustawy o ograniczeniu deficytu z 1984 r. Oraz ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych z 1988 r. Łącznie są one znane jako „TEFRA”, „DEFRA” i „TAMRA”. Łącznie określają, w jaki sposób można zawrzeć umowę ubezpieczenia na życie. Naruszenie tych wytycznych dotyczących finansowania może spowodować, że umowa o powszechnym ubezpieczeniu na życie stanie się zmodyfikowaną umową ubezpieczenia na życie i utraci wszystkie ulgi podatkowe związane z ubezpieczeniem na życie.
Krok
Przestrzegaj wytycznych DEFRA przy finansowaniu powszechnego ubezpieczenia na życie. Od czasu, gdy DEFRA zmodyfikowała, rozszerzyła i zasadniczo zdefiniowała uniwersalne ubezpieczenie na życie, przepisy DEFRA muszą być przestrzegane w celu maksymalnego finansowania powszechnej polisy ubezpieczeniowej na życie. DEFRA określa coś, co nazywa się „testem korytarza wartości gotówkowej” lub „testowym testem premii”. Wytyczna premii lub wytycznej pojedynczej premii ogranicza kwotę całkowitej składki, którą umowa może zaakceptować na podstawie pierwotnie zakupionego świadczenia z tytułu śmierci.
Krok
Upewnij się, że finansujesz polisę ubezpieczenia na życie zgodnie z sekcją 7702A Kodeksu Podatkowego. Ta sekcja wyznacza „test siedmiu wynagrodzeń” dla Twojej uniwersalnej polisy ubezpieczeniowej na życie. Wymaga to, aby skumulowane składki na ubezpieczenie na życie, które płacisz przez okres siedmiu lat w trakcie trwania umowy, nie przekraczały siedmiu limitów składek. Limit siedmiu składek płacowych jest ustalany przez firmę ubezpieczeniową i zależy od Twojego wieku, stanu zdrowia, płci i kosztów polisy, a także kwoty świadczenia z tytułu śmierci.
Krok
Unikaj, aby umowa ubezpieczenia na życie stała się zmodyfikowaną umową o dożycie. TAMRA zdefiniowała zmodyfikowaną umowę na dożycie lub MEC jako umowę ubezpieczenia na życie, która nie spełnia testu siedmiokrotnego wynagrodzenia opisanego w sekcji 7702A. Gdy umowa ubezpieczenia na życie staje się MEC, traci ona część swoich korzyści podatkowych. Jest również traktowany jako kwalifikowane konto emerytalne do wypłat gotówki. Oznacza to, że jeśli wypłacisz pieniądze z konta wartości gotówkowej przed ukończeniem 59 roku życia 1/2, wówczas zostaniesz ukarany karą w wysokości 10 procent wypłaconej kwoty oraz podlegać zwykłym stanowym i federalnym podatkom dochodowym. Jednak wpływy ze świadczenia z tytułu śmierci są nadal uważane za przenoszone na zasadzie wolnej od podatku. Gdy Twoja uniwersalna polisa ubezpieczeniowa na życie stanie się MEC, nie można jej cofnąć. Korzyści podatkowe zniknęły na zawsze.