Spisu treści:
Istnieją dwa rodzaje odroczonych rent dożywotnich i oba typy dzielą niektóre zasady dotyczące opodatkowania wypłat. Istnieją jednak pewne przepisy podatkowe, które mają zastosowanie tylko do jednego rodzaju odroczonej renty lub innej, i to jest powodem nieporozumień dotyczących tego, jak i kiedy należne są podatki od wypłat renty. Oba rodzaje rent są kwalifikowane i niekwalifikowane, a wypłaty z jednego z tych typów renty skutkują opodatkowaniem, ale w różnych kwotach iw różnych okolicznościach.
Podstawy
Kwalifikowane renty
Składki na rentę kwalifikowaną skutkują odliczeniem podatku od dolara za dolara właścicielowi renty w roku, w którym dokonano wpłat. Oznacza to, że podatek dochodowy, który w przeciwnym razie zostałby wypłacony rządowi w roku uzyskiwania dochodów, jest odraczany do momentu, gdy pieniądze są faktycznie traktowane jako dochód przez rencistę. Podatek dochodowy będzie należny od całej kwoty wypłaty, niezależnie od tego, czy faktycznie wypłacone dolary są uważane za część wkładu właściciela, czy część zarobków na koncie.
Renty niekwalifikowane
Składki na rentę niekwalifikowaną nie powodują odliczenia podatku w ciągu roku, w którym dokonano tych depozytów. Jednakże wszelkie podatki, które normalnie byłyby należne od zarobków w ramach renty, są odraczane do momentu wycofania pieniędzy. Stwarza to możliwość nieporozumień w momencie wypłaty, ponieważ część pieniędzy na koncie została już opodatkowana, a część nie. Rządowa zasada dotycząca opodatkowania wypłat renty ratunkowej jest ostatnia, czyli LIFO. Oznacza to, że pieniądze ostatnio zdeponowane na koncie renty są technicznie pierwszymi pieniędzmi do wypłaty. Zarobki renty będą zatem pierwszymi wypłatami, a następnie opodatkowane. Dopiero po całkowitym wyczerpaniu dochodów przez wypłaty wpłaty właściciela zostaną rozdzielone i nie będą należne żadne podatki od tych części.
Kary
Niezależnie od rodzaju renty, wszelkie pieniądze wypłacone przed rokiem, w którym rencista osiągnie wiek 59,5 lat, poniosą karę IRS w wysokości 10 procent wycofanej kwoty podlegającej opodatkowaniu. Jest to oddzielne od podatku dochodowego należnego od wypłaty.